上海市出口退税无纸化操作流程及注意事项.pptxVIP

上海市出口退税无纸化操作流程及注意事项目录一、出口退税无纸化全面试点管理要求二、上海市出口退税无纸化操作流程三、出口退税无纸化注意事项一、出口退税无纸化全面试点管理要求1、何谓出口退税无纸化？出口企业在进行出口货物退（免）税正式申报以及办理相关证明时，只提供税控数字证书签名后的正式电子数据，原规定向税务机关报送的纸质凭证和纸质报表留存企业备查。高效 摆脱了传统依托纸质资料道道环节审核流转的低效率工作模式，真正实现了出口退税的“网上办理”、“电子流转”，大大降低了出口企业的办税成本，提高了税务机关审核退税的效率。优质税务干部节省出来的精力可以更多地放在出口退税的风险评估和后续管理上面，真正实现出口退税管理的优质高效。2、政策依据：国家税务总局关于推进出口退(免)税无纸化管理试点工作的通知（税总函【2016】36号）上海市国家税务局_关于全面推广出口退（免）税无纸化管理试点工作有关事项的公告3、出口退税无纸化全面试点管理要求3-1、试点无纸化企业范围：自愿申请开展出口退（免）税无纸化管理工作，且向税务机关承诺能够按规定将有关申报资料留存备案；出口退（免）税企业分类管理类别为一类、二类、三类；有税控数字签名证书或主管国税机关认可的其他数字签名证书；能够按规定报送经数字签名后的出口退（免）税全部申报资料的电子数据。3-2、不列入无纸化试点范围的出口退税申报：对增值税零税率应税服务、部分视同出口货物等没有出口报关电子信息的，暂不实行无纸化管理。3-3、申报规定在申报出口退（免）税和申请办理出口退（免）税相关证明时，试点企业只需通过网上办税平台向主管税务机关提供经数字签名后的正式电子数据，免予提供纸质资料。试点企业应准确无误申报与纸质凭证相符的商品名称、计量单位、数量等的退（免）税电子数据。未按照规定如实申报的，主管税务机关不予受理。3-4、受理时间对通过网上办税平台申报办理退（免）税和相关证明申请的，以试点企业主管税务机关反馈的受理信息上注明的受理时间为准。3-5、相关文书试点企业可通过网上办税平台查询并打印出口退（免）税相关文书。如有需要，试点企业也可要求主管税务机关出具相关纸质文书。?3-6、资料留存试点企业应将留存的各类出口退（免）税纸质资料按规定装订成册备查。对主管税务机关在出口退（免）税审核、评估管理、函调管理、实地核查、税务稽查中需要查阅纸质资料的，试点企业应按要求及时提供。3-7、违规处理 发现试点企业骗取出口退税或未按规定将退（免）税申报资料留存的，主管税务机关应取消其试点资格，并按有关规定处理。?3-8、实施时间本公告自2017年1月1日起实施，实施时间以出口企业申报退（免）税时间为准。二、上海市出口退税无纸化操作流程1、无纸化方法系统无纸化标志①下载无纸化反馈数据②反馈读入申报系统CA数字证书启用数字签名④安装驱动③领取数字签名证书主管税局企业操作1-1、系统无纸化标志由主管退税所按户为试点企业增加“无纸化”标识。企业通过网上申报平台或至退税所现场获取反馈数据包，读入退税申报系统后，自动加注“无纸化”标识。企业在退税申报系统审核配置中即能够查看到“无纸化”标识信息。①下载无纸化反馈数据登录网上申报系统：“免退税依职权反馈下载”下载“无纸化反馈文件”。文件格式：企业海关代码+时间命名（如下图）②反馈读入申报系统将下载或从税局拷回的无纸化反馈读入2.0退税申报系统，将申报系统标识为无纸化退税申报系统③查看无纸化标志是否成功：“系统配置-企业扩展信息”注意！当出现反馈读入后，没有无纸化标志；或者无纸化标志的“起始日期”、“截止日期”是空白。属于反馈数据不全，可以至管理员处带U盘重新拷贝数据。1-2、启用数字签名①领取与出口企业匹配的签名证书由主管退税所对出口企业单独发行数字证书，制作数字证书优盘 。企业领取优盘后，插入装有出口退税申报系统的专用计算机，即可识别数字证书优盘用于申报。企业生成退税申报数据时必须保证优盘已插入计算机并能够被识别。优盘中的数字证书即能对企业生成的申报数据实现电子签名功能。数字证书正反面②安装驱动② -1、把税局发的文鼎创U盘插入电脑，会有如图提示，然后按照提示安装驱动② -2、驱动安装完毕，桌面会有“文鼎创管理工具”的快捷方式，如下图：② -3、如无显示，则需安装税总控件。 打开“CD驱动器”，点击“ESECUCSPSETUP”进行安装，如下图。确认“完成”之后桌面上会显示“文鼎创管理工具（税总）图标”，控件安装完成② -4、启动数字签名。打开2.0，“系统维护-系统配置-系统参数设置与修改”，如下图输入初始密码8个“8”② -5、在功能配置II里面，数字签名项下的设备密码输入然后点击确认即完成了出口退税申报无纸化的设置重要提示：日常每月申报时，企业申报录入完数据，在生成申报数