企业上市全过程培育和不操作实务.pptVIP

审核反馈意见举例 * * 保荐机构在成长性专项意见中提到“某工程成为当前不确定性经济环境下最确定的增长领域”，请保荐机构进一步核查、分析发行人在某工程设计方面的未来发展与规划、实现目标途径和可行性，并对成长性意见进行补充。请发行人对相关内容进行补充披露。 尽职调查工作内容之八——募集资金运用调查 * * * 重点关注问题——及早规划募投项目 审核反馈意见举例 * * 请发行人结合报告期内公司门店扩张速度、直营店和加盟店撤店比例、现有直营店和加盟店的构成比例、分布情况、主要竞争对手、市场容量等情况，对比分析并披露撤销门店与募投项目实施门店所处地域或商区，详细分析募集资金投资直营店和加盟店建设项目的必要性、合理性和市场前景。请保荐机构进一步核查分析，并请保荐机构和律师对募投项目的事实是否造成公司业务模式的重大变化发表明确意见。 尽职调查工作内容之九——风险因素及其他重要事项调查 * * 审核反馈意见举例 * * 请发行人结合海外销售国家的政治、经济情况及采用美元结算的特点，进一步分析海外销售存在的除汇率变动外的其他风险因素，说明对外币资产管理运营情况及存在的风险。请发行人对上述内容进行披露，请保荐机构核查并发表意见。 第六部分 申报文件的制作 * 文件制作的分工协调及各板要求的异同 * * 责任方 主板、创业板共同要求的主要文件 主板单独要求的相关文件 创业板单独要求的相关文件