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集沙成堆 成就未来  ----集团资金管理解决方案 ;提 纲;企业集团资金管理状况;资金管理外部环境;资金集中管理应对策略;;资金管理模式分类1; 2．结算中心和内部银行模式 结算中心通常设在集团母公司财务部门内，是一个独立运行的职能机构，进行集团统一结算业务，主要服务于企业集团的整利益体和长远利益。 主要职能 （1）集中管理各成员公司的现金收入； （2）核定各成员公司日常备用的现金余额； （3）统一拨付各成员公司因业务需要而必备的货币资金 （4）统一对外筹措资金 （5）办理往来结算,及相关的利息成本或利息收入。 基本特征 　 （1）成员单位有自己的财务部门和账号（通常是次级帐号），实行独立核算，拥有一定的现金决策权； （2）集团总部对各成员单位的现金实施统一结算，以减少资金沉淀，提高资金周转效率，节约资金成本； （3）各成员公司根据结算中心确定的最高现金存额,将每日剩余的现金转入结算中心设立的专门帐户； （4）结算中心对各成员公司提出的申请有两种管理方式可供选择：一是逐项审批制，二是超权限审批制； （5）集团总部制定现金管理的各项规定，结算中心根据这些规定监控各成员公司的现金缴纳与支用； （6）各成员单位不直接对外举债，必须由结算中心统一对外办理。 采取这种模式并不意味着将成员企业的全部资金都集中到集团总部的资金总库，而是关于资金动员、资金流动和投资融资等决策过程的集中化。 ; 内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。 内部银行的三种模式 　　（1）高度集中模式．主要适用于成员单位地理位置集中，各子公司之间关系密切，管理水平比较高；（2）相对集中模式．主要适用于各子公司在经营上有较大差异的特大型企业集团； （3）松散型模式．仅在内部银行开立结算帐户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。 主要职能 （1）设立内部结算帐户，办理集团内部往来结算。每个成员公司都必须在内部银行开设帐户； （2）发行内部支票和货币，在各成员公司之间使用； （3）发放内部贷款； （4）统一筹措资金。各成员公司无权对外融资. （5）制定结算制度。统一制定结算方式、结算时间，规范结算行为。 运作特点 （1）集团各成员之间的现金收付和结算事项通过内部银行统一办理，不直接对外进行现金结算； （2）各成员公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行存贷分户管理，具有明显的收支两条线 （3）各成员公司在财务上拥有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用； （4）实行银行化管理。内部银行本身也建立贷款责任制，实行银行化管理。 　　结算中心和内部银行都不是独立法人，二者都不是完全市场化的资金管理方式，因此，两者属于一种控制模式，即相对集中模式。 ;3．财务公司模式 　　　 　　　　财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款以外，还包括外汇交易、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。 一般来讲，财务公司大多是在企业集团发展到一定水平后，由政府监管机构批准，并作为集团的子公司而设立的，因此，它还担负着集团的理财任务。 　　主要职能 　　　 　　（1）通过在企业集团内部进行转帐、结算来加速资金周转； （2）通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销等方面的问题； （3）运用同业拆借、外汇及有价证券交易、发行债券或股票等手段； （4）利用集团内部暂时闲置的资金进行短期投资，增加剩余资金的投资收益； （5）通过对集团其他成员公司提供担保、资信调查、信息等服务。 　　基本特征 　　（1）一个独立的法人企业，它与集体其他成员企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系； （2）是经营部分银行业务的非银行金融机构，因此，它行使银行的部分职能； （3）不仅承担整个集团的资金募集、资金供应和投资功能，为集团下属公司寻找项目资金的使命； （4）集团总部对各子公司的资金控制通过财务公司来进行，即由财务公司对集团成员公司进行专门约束，而且这种约束是建立在各自具有独立经济利益的基础上。 　　由此可见，企业集团设立财务公司，是将一种完全市场