斯 米 克2010年12月31日内部控制鉴证报告 20110225.pdfVIP

上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 2010 年12 月31 日 内 部 控 制 鉴 证 报 告 索引 页码 内部控制鉴证报告 内部控制自我评价报告 1-8 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing SShhiinneeWWiinngg Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants certified public accountants cceerrttiiffiieedd ppuubblliiccaaccccoouunnttaannttss 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 内部控制鉴证报告 XYZH/2010SHA2015-1 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司（以下简称斯米克建陶公 司）按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010年12月31日与财务报告相关的内部 控制有效性的自我评价报告执行了鉴证工作。 斯米克建陶公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全 内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映与财务报表相 关的内部控制。我们的责任是对斯米克建陶公司与财务报告相关的内部控制有效性发表鉴 证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报告相关的内部控制度有效性是否不 存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评 价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程