中冶美利纸业股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

中冶美利纸业股份有限公司 内 部 控 制 制 度 第一章 总 则 第一条 为加强中冶美利纸业股份有限公司（以下简称公司）的 内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据 《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券 交易所股票上市规则》(以下简称“上市规则”)、《深圳证券交易所 上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本指引所称内部控制是指公司 (以下简称“公司”)董事 会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合 理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负 责。 第二章 内部控制的内容 第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计 系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 1 第五条 公司应不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股 东大会等机构的合法运作和科学决策；公司应逐步建立起有效的激励 约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调 动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。 第六条 由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职 责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范 围内履行职能；公司应不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间 的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执 行。 第七条 公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括 但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管 理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、 信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 第八条 公司应不断建立、完善印章使用管理、票据领用管理、 预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人 制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。 第九条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联 交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制， 并建立相应控制政策和程序。 第十条 公司应不断不断完善完整的风险评估体系，对经营风险、 财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及 时发现评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。 2 第十一条 公司应不断完善制定公司内部信息和外部信息的管理 政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员 及内部审计部门及时了解公司及其控股子公司的经营和风险状况，确 保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。 第十二条 公司应不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡 和监督机制，并由公司人力资源部门负责监督检查。 第三章 主要的控制活动 第一节 对控股子公司的管理控制 第十三条 按照《子公司管理制度》等规定，公司执行对控股子 公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立内部控制制度。 第十四条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动： （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派 的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司 建立起相