财务创业成本策划书.pptxVIP

Monsant Cafe 咖啡厅筹资信息： 筹资渠道：银行贷款 筹资金额：11万 贷款时间：2001-2005 银行利率：4.9％ 针对筹资渠道采用了两种方案 方案一： 已知复利现值，求终值 F＝P×（1+i）∧n ＝110000×1.27 ＝139700 因此，五年后需要还139700 方案二：年金计算 A=P×［i/1-（1+i）¯³］ ＝110000×0.23 ＝25300 也就是说每年需还25300，五年总共需还126500元 方案一和方案二进行比较，选择还款金额较少的方案二为贷款方案 还款计划一：偿债资金，只算利息 由方案二可知五年需还126500元，向银行贷款11万元，因此算得利息为126500-110000＝16500元银行存款率为：4％ 根据偿债资金公式A = F * i / [(1+i) n -1 ] = F *( A/F, i , n )＝13530元因此每年存进13530元，以偿还贷款，但产生的利息不够还126500元 偿还计划二：本金加利息 由二可知，本金加利息126500元，银行存款率4％ A＝F×i/（1+i）n-1＝126500×0.82＝103730 每年需存103730，存五年以偿还银行贷款，所以选择计划二 启动资金预算（一年） 场地面积45平米 租金4500/月 54000/年 固定资产：16443元（设备包括以下） 桌椅182/套 30套 5460元 音响225/个 2个 450元 储存柜239/个 2个 478元 吧台1080/个 1个 1080元 杯子＋碟子＋勺子套装9.5/套 120套 1140元 净水机1200/个 1个 1200元 打奶泡机499/个 1个 499元 制冰机1368/个 1个 1368元 咖啡机2499/个 1个 2499元 货架240/个 3个 720元 启动资金预算（一年） 日本原装进口虹吸壶299/个 1个 299元 台湾原装飞马900N专业磨豆机1250/ 1个 1250元 流动资金 原材料：3890元（包括如下） 曼特宁咖啡豆189/kg 3kg 567元 蓝山咖啡豆1072/kg 1kg 1072元 摩卡咖啡豆100/kg 2kg 200元 巴西咖啡豆140/kg 2kg 280元 哥伦比亚咖啡豆140/kg 1kg 140元 炭烧咖啡豆160/kg 2/kg 320 启动资金预算（一年） 咖啡专用型奶精植脂末 25kg 一袋 471元 白砂糖12/kg 70kg 480元 薪酬（包括内容）：16800元 咖啡师 两名 3500元/月 服务生 四名 2000/月 收银员 一名 1800/月 水电费 1000/月 资金筹集 A方案 向银行贷款11万元，期限5年，年利率4.9%， 企业所得税为25%，借款手续费率1%。 资金成本计算: 资金筹集 B方案 向银行贷款5万元，期限5年，年利率4.9%，企业所得税为25%，借款手续费率1%。 发行一笔期限为5年的债券，共600张，每张债券面额为100元，票面利率为6%，发行费用率2%，所得税率25%。 资金成本方案表 资金来源 A方案 B方案 资金额 所占比重（%） 资金成本（%） 资金额 资金成本（%） 长期借款 5 45 3.74 11 3.74 债券 6 55 4.59 —— —— 合计 11 100 —— 11 ——