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由一则银行拒付案浅析保兑信用证的选用 摘要：在的实际业务中。出口商往往认为：对信用证进行保兑，将提高自己收汇的可能性，降低收汇风险。可事实上却事与愿违，本文将从分析一保兑信用证收汇失败的案例出发。对保兑信用证正确合理的选用提出建议， 关键词：银行拒付；保兑信用证；如何选用 在信用证业务中，使用广泛的是不可撤销跟单信用证，而当出口方认为开证行的信用不足时，往往会另外指定一家信用级别更高的知名银行作为保兑行对信用证保兑，此时信用证的性质转为保兑信用证。但是。保兑信用证就一定能提高出口商的收款可能性么？事实上，保兑信用证的错误使用不仅不能提高收款的可能性，反而提高银行拒付的概率，给企业带来收汇损失。因此，正确引导企业合理使用保兑信用证，提高企业收汇效率有着重大意义。 一、案例背景 2015年3月lO日，我国贸易企业B公司与尼日利亚A公司签订，向A公司出口化工产品，双方约定采用信用证结算，由于是首次合作，B公司要求A公司寻找国际知名银行开证对信用证保兑。 2015年3月13日，尼日利亚I银行根据A公司申请开出不可撤销跟单即期信用证，由国际知名银行C银行保兑。信用证要求单据通过B公司所在地银行寄给C银行。 2015年4月1日，B公司办妥装船报关手续，取得海运提单，提单显示“0NBOARDDAT（装船日期）”为“1-APR-2015”：4月3日，B公司通过N银行办理信用证交单，N银行在审核单据确认单据相符后将单据寄给C银行。 2015年4月14日，N银行收到C银行的拒付电文，电文所示不符点为：发票日期早于信用证开证日期，与信用证中的47A（1）条款要求不符，且同时已将该不符点通知给I银行。N银行立即检查了信用证的47A（1）条款和发票，其中47A（1）条款规定：“SHIPPINGDOCUMENTSINCLUDINGBILLOFLADING EVIDENCING SHIPMENTDATEDPRIORT0LCISSUANCEDATEOF150313ARENOTACCEPTABLE。”（运输单据包括显示早于15年3月13日信用证出票日期的装船日期的提单是不可接受的），而发票日期为“11-MAR-2015”，N银行确认发票日期符合该条款要求后将详细情况通知给B公司，B公司指示N银行对不符点予以反驳，N银行发电给C银行反驳称，信用证47A（1）条款仅要求提单的装船日期不得早于开证日期，对发票日期并没有要求，因此单据相符，要求C银行尽快付款。 2015年4月17日，C银行来电坚持之前的拒付，并表明《国际标准银行实务》（“ISBP745”）规定SHIPPINGDOCUMNTS（运输单据）包括发票，因此发票日期不得早于开证日期。当日N银行发电给C银行反驳称，发票日期指发票的签发日期，不是信用证47A（1）条款要求的SHIPMENTDATED（装船日期），因此不构成不符，要求保兑行c银行尽快付款并联系开证行I银行；N银行同时联系了B公司，B公司表示A公司仍未从I银行收到任何与此交单有关的信息。 至2015年4月26日，问题仍没有任何进展，而同时一时间内，由于化工产品的国际市场价格大跌，进口商A公司也拒绝了B公司另行协商付款方式的要求。最终出口商B公司只能在支付了运费和滞港费等费用后，将货物又重新运回。在此案例中，保兑信用证对出口商而言，并没有提高收汇的安全性和可能性，反而带来了更多的收汇障碍和损失，因此，我们不禁产生这样的疑问：保兑信用证一定能保证收汇么？保兑信用证为什么反而带来了收汇障碍？信用证究竟要不要保兑？ 二、案例分析 （一）保兑≠提高收汇可能性 《国际商会第600号出版物》（以下简称“UCP600D条款规定；保兑是指保兑行在开证行承诺之外作出的承付或议付相符交单的确定承诺；保兑行是指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。只要规定的单据提交给保兑行，或提交给其他任何指定银行，并且构成相符交单，保兑行必须承付或无追索权地议付，保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任。 从上述分析可知，保兑行和开证行对信用证付款的条件是一样的，都必须满足相符交单，并没有特别的优惠或是降低，因此，受益人往往在开证行的信用不高时，为了规避开证行的付款风险，才会要求对信用证保兑。但在实际业务中，开证行失去付款能力的可能性很小，信用证保兑往往带来的不是收汇可能性的增加，而是企业费用的增加。同理，本案例中开证行I银行不存在付款风险，保兑行c银行也只是在“相符交单”时，才会付款，这与一般的信用证付款条件相同。不存在任何的优惠，也未增加企业收汇的可能，只会增加企业保兑的费用。 （二）保兑行在保兑信用证业务中存在巨大风险 本案中C银行至少面临如下风险：（1）C银行在确定单据相符向交单行N银行付款后，开证行I银行倒闭带来的风险；（2）C银行在确定单据相符向