某发展集团财务制度汇编.pdf

某发展集团 财 务 制 度 汇 编 差 旅 费 管 理 制 度 一、管理原则 1.预算控制制度 指出差人所在部门必须事先申报出差计划和差旅费预算，严格按预算借支差旅费。紧急 出差情况下事先未申报预算的，应由主管领导（集团副总裁、地方公司总经理、校长） 批准。 2.按岗位职别核定的制度 全集团所有员工按岗位职别区别对待，但多人出差必须同乘同一交通工具、同宿一家宾 馆时，经主管领导批准可以提高标准，但舱位、房间等级标准应按职别对应；如确需保 持一致的，经主管领导批准可按其中最高职别者的标准执行。 某发展集团岗位职别表 职 集团总部 地方公司 学校 别 A 董事长 B 总裁、副董事长 C 执行总裁 D 常务副总裁 E 副总裁、董事 F 部长 总经理 校长 G 副部长 副总经理 副校长、校长助理、特级教师 H 主管 部门经理 学部主任、高级教师、行政部主 任、后勤部主任、财务部主任、 国际部主任 I 一般工作人员 主管 教务处主任、训育处主任、中教 一级教师、小学高级教师、人事 主管、食堂管理员、医务所所长、 主管会计、保安主管 J 一般工作人员 前述中未列入的员工 3. 出差与派驻区别对待原则 派驻某地或集团所属公司（学校）工作两个月以上的，原则上属于派驻，按当地员工对 待或另行按“外派人员补助管理办法”执行。 4. “一枝笔”审批原则 出差费用批准人投资公司、管理公司为分管副总裁，在项目公司为总经理、学校为校长。 二、差旅费的构成 1.交通工具费：指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具的费用（含订票费）； 2.住宿费：指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用（不包括在旅店发生的通讯费、 餐费和其他另行收费的其他费用，如有此类费用发生须在发票中单独列示或 提供宾馆收费清单）； 3.市内交通费：指在出发地、目的地、中转地乘坐市内公共汽车、电车、巴士的费用（出 租车票原则上不允许报销）； 4.伙食补助：指在出差期间的就餐补助（不包括在此期间的业务招待等费用）; 三、交通工具费管理规定及报销标准 1.交通工具费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。超过标准的，按标准报销，超 过标准部分不予报销，由个人自负; 2. 出差人如借出差之便，中途非因公绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间的路费只报 销出发地至目的地之间的直线路费。绕道部分不予报销，由个人自负; 3.多人出差必须同行时，由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准可随同其中级别最 高者乘坐交通工具。但舱位、铺位应按相应级别对待。 4.报销标准 交通工具类型 职 飞机 轮船 火车