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企业内部控制实施细则手册 1 目 录 第 1 章 资金内部控制实施细则 1．3 资金管理业务流程 1．3 ．1 现金管理业务流程 1．3 ．2 银行存款管理业务流程 1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度 1．4 ．1 现金管理办法 1．4 ．2 银行存款制度 第 2 章 采购内部控制实施细则 2 ．3 采购管理业务流程 2 ．3 ．1 请购与审批控制流程 2 ．3 ．2 采购与验收控制流程 2 ．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 2 ．4 ．1 采购授权与审批制度 2 ．4 ．2 采购与验收控制细则 第 3 章 存货内部控制实施细则 3 ．1 存货管理目标 3 ．3 存货管理业务流程 3 ．3 ．1 请购与采购控制流程 3 ．3 ．2 验收与保管控制流程 3 ．4 存货业务流程相关细则、办法、制度 3 ．4 ．1 验收与保管制度 3 ．4 ．2 领用与发放办法 第 4 章 销售内部控制实施细则 4 ．3 销售管理业务流程 4 ．3 ．1 销售业务流程 4 ．3 ．2 发货业务流程 4 ．4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度 4 ．4 ．1 客户管理细则 4 ．4 ．2 发货管理制度 第 5 章 工程项目内部控制实施细则 5 ．1 工程项目管理目标 5 ．3 工程项目业务流程 5 ．3 ．1 项目决策控制流程 5 ．3 ．2 工程概预算控制流程 5 ．4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度 5 ．4 ．1 工程项目授权审批制度 5 ．4 ．2 工程项目决策实施办法 第 6 章 固定资产内部控制实施细则 6 ．3 固定资产业务流程 6 ．3 ．1 取得与验收控制流程 6 ．3 ．2 使用与维护控制流程 6 ．4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度 2 6 ．4 ．1 固定资产预算细则 6 ．4 ．2 固定资产请购办法 第 7 章 无形资产内部控制实施细则 7 ．3 无形资产管理业务流程 7 ．3 ．1 无形资产取得与验收控制流程 7 ．3 ．2 无形资产使用控制流程 7 ．4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度 7 ．4 ．1 无形资产预算管理细则 7 ．4 ．2 无形资产请购审批制度 第 8 章 长期股权投资内部控制实施细则 8．3 长期股权投资业务流程 8．3 ．1 长期股权投资决策流程 8．3 ．2 长期股权投资执行流程 8．4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度 8．4 ．1 投资执行管理细则