财务部各项结算程.pptVIP

各部门与财务部相关的工作流程 目录 一、商品采购结算流程 1、商品采购付款流程 2、收货结算流程（购销、代销、翻单（赊销）） （1）购销商品采购结算流程 （2）代销商品采购结算流程 （3）翻单(赊销)采购结算流程 二、物料采购结算 1、物料采购付款流程 2、收货结算流程 三、销售结算流程 1、零售销售结算流程 2、团购销售结算流程 3、批发销售结算流程 4、代销销售结算流程 5、客户（各类）退货结算流程 四、费用支付及报销流程 1、借款流程 2、报销冲账流程 五、商品报损处理流程 六、商品盈亏处理流程 一、商品采购结算流程 1、商品采购付款流程 1、 各类采购合同 采购订单 采购付款 收货结算 已审核采购订单 经办人填写付款申请表 部门负责人审核 总裁助理审核 总经理审批 采购订单 出纳付款 2、收货结算流程 (1)购销商品结算流程 仓库验收确认 经办人填写商品采购结算单 附件：增值税发票、验收单、客户送货单 部门经理审核 主办会计审核 总经理经理审批 财务经理审批 交出纳（会计）结账或按付款流程申请付款 （2）代销购货商品结算流程 代销商品进仓并验收 报财务登记作库存入账 验收单、客户送货单 填写商品采购结算单 购货发票、应结算商品的销售明细表 部门经理审核 主办会计审核 总经理审批 财务经理审批 交出纳（会计）结账并作付款流