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NC6 产品手册
合并账簿 部
进
推
化
际
国
C
N
构建幸福企业 创新改变未来
目录
一 概述 2
1.1 产品概述 2
1.2 产品价值 3
二 应用场景 3
2.1 合并模式 3
2.2 调整业务 6
2.2.1 成本法转权益法调整 6
2.2.2 公允价值调整 11
2.3 抵销业务 13
2.3.1 投资及权益类抵销 13
2.3.2 复杂股权下的投资及权益类抵销 18
2.3.2 交易类抵销 19
2.3.3 现金流量表的抵销 30
部
2.4 账表查询 33
2.5 合并报表 37
2.6 期末处理 40
进
三 初始准备 41
3.1 管控模式 41
3.2 动态组织建模 42
推
3.2.1 业务单元 42
3.2.2 合并管理结构 43
3.2.3 股权投资关系 43
3.2.4 合并账簿 44
化
3.3 子公司公允价值备查簿 44
四 操作指南 44
附录 45
际
附录1：合并账簿取数函数说明 45
国
C
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部
进
推
化
际
国
C
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构建幸福企业 创新改变未来
导读
此手册面向实施顾问以及企业关键用户，主要目的是为实施规划、解决方案制定和落实提供指导。手
册主要围绕产品能够解决的主要业务场景展开，并以此为依托展现产品的关键应用功能，帮助用户建立业
务需求与产品解决方案的匹配思路。
本手册主要包括四大部分，第一部分是对产品及其价值的概要介绍；第二部分是对有关合并账簿的主
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