固定资产管理制度91693.docVIP

固定资产管理规程 生效日期 年 月曰 第1页共5页 编订目的 规范对公司固定资产及办公设施设备的计划、购置及使用、维护的管理 应用范围 公司整体范围 颁发部门 分发单位 责任人 文件编号 回新订□修订□复审 原文件号 编订人 审核人 批准人 日期 日期 日期 依据 复制人 复核人 复制份共页 年 月曰 修订原因 内容: 总则 目的 为加强对公司固定资产及办公设施设备的计划、购置及使用、维护的 管理，特制定本制度。 管理原则 购置（含融资租赁）固定资产要贯彻勤俭办事的原则，根据计划、技 术要求和资金等情况，统筹办理。 各部门在使用固定资产过程中要规范操作，做好维护和保养工作。 本制度适用于公司整体范围。 2.范和管理部门 2.范 和管理部门 1.范围 本制度所称固定资产是指公司使用期限超过1年的房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具以及与办公有关的设备、器具、工具等。 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用 年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。 2.2.管理部门 综合办公室是公司固定资产的管理部门，负责公司固定资产的年 度购置计划、审核、购置、维修及固定资产卡片登记工作，定期与财 务部对帐，保证帐、卡、物相符。 使用部门负责固定资产日常维护、保养、和申请检修。 购置和大修 固定资产的购置和大修应由各部门按年度计划提出申请报告，列清费 用预算，经综合办公室会签意见，按照批准权限报副总经理或董事会批准。 2.部门在购置固定资产时，需填写《固定资产购置审批表》，经批 准后，方可购置。购置后，填写《固定资产购置回复表》、《固定资产登记 表》，并将《审批表》、《购置回复表》存办公室，《登记表》存财务部。 4?管理 购置编号、登记和建账 固定资产购入后，由办公室进行分类、编号、登记并贴签，财务部根 据固定资产购置审批表、固定资产登记表及原始发票建立公司固定资产账 目。 固定资产卡 固定资产启用后，综合办公室应建立固定资产卡，卡中注明购置金额、 使用部门、购置时间、使用年限、开始使用日期。固定资产大修，应在卡片 中加以注明。 3.管理人员 使用部门设兼职人员，负责本部门固定资产管理。专职或兼职人员负 责对本部门固定资产的维护、保养和申报维修、盘点，指导使用人员规范 操作. 移交 固定资产和管理人员发生变动时，对固定资产、卡、账办理移交、更 续页 华禾药业冷水江制药有限责任公司 编号：MS-冷药办-07-1 3-00第3页共5页 改手续，做到账、物、卡相符。 盘点 综合办公室和使用部门会同财务部每年6月份和12月份各进行一次固 定资产盘点。编制盘点报告，对于盘盈或盘亏应说明原因，并按规定办理 增置或减损手续。报告一式二份，一份报副总经理审定、综合办公室存档, 一份送财务部备案。 出租或外借 出租或外借 由综合办公室会同财务部报副总经理批准后办理固定资产出租或外 借，应制定租赁合同和办理借用手续，副本送财务部备案。租赁合同中应 包括租金、税费、运输费、维修保养、归还期限、附属设备明细等内容。 报废 报废 固定资产报废程序为：由使用部门提出申请，填写《固定资产报废审 批表》，经综合办公室会同财务部审核，按照批准权限报公司副总经理或董 事会批准。对未达到公司财务制度规定的折旧年限而申请报废的固定资产， 使用部门应做出详细说明。 附件： 固定资产购置审批表 固定资产购置回复表 固定资产购置登记表 申请购 置部门 购置 设备名称 设备价格 购置数量 购置 理由 及 要求 部门负责人（签章） 年 月曰 固定资产 管理部门 处理意见 部门负责人（签章） 年 月曰 公司领导 审批意见 公司领导（签章） 年 月曰 xxxxxxxxxx有限责任公司固定资产购置审批表 xxxxxxxxxx 有限责任公司固定资产购置审批表 有限责任公司定资产登记表XXXXXXX有限责任公司固定资产购置回复表 有限责任公司 定资产登记表 经办人 经办时间 实际购置 价格 数a 购置 时间 规格 厂家 预计使用 年限 放置地点 备注 品名 计量单位 台 数 JSL 里 规格型号 价格 配用时间 使用人 备注 XXXXXXXXXXX