第七章 财务管理软件中核算系统配置.pptVIP

二、应收应付账款系统的设置 1、应收应付账款系统的业务控制选项 应收应付账款进行业务处理时，需要制定的一些基本规则，比较重要的如坏账处理方式，汇兑损益处理方式、系统制单方式等 （1）应收系统的控制参数： 汇兑损益方式： 坏账处理方式：备抵法和直接转销法，其中备抵法又可以选择应收余额百分比法、销售收入百分比法和账龄分析法 代垫费用类型：从销售系统中传递的代垫费用单在应收系统中用何种单据进行接收 二、应收应付账款系统的设置 （1）应收系统的控制参数： 应收账款核算模型：简单核算和详细核算 前者是指应收款系统只是完成将销售传递过来的发票生成凭证并传递给总账。 后者是指对往来款项进行详细的核算、控制、查询和分析。 主要是针对用户的销售业务及应收款项比较复杂，或者用户需要跟踪每一笔业务的应收、已收情况，或者需要将应收款核算到产品一级。 是否计算现金折扣： 是否远程应用： 二、应收应付账款系统的设置 2、应收应付系统的初始设置： 在应收系统的参数设置完成以后，还需要为系统做一些功能方面的设置，特别是为了简化日常核算中填制凭证的工作，可以预先将应收应付款业务中常用的会计科目设置好，另外还要对坏账准备、账龄区间和报警级别进行设置。 （1）基本科目设置：指在核算应收款项时经常用到的，一旦设置，系统在生成凭证时自动填制相关的会计科目 （2）结算方式科目设置： （3）坏账准备设置 （4）账龄区间设置 （5）报警级别设置 （6） 二、应收应付账款系统的设置 3、输入期初余额 在设定了应收应付的选项和档案资料后，还需要录入应收应付款管理系统的期初余额，它与总账系统有联系，但在数据管理上又有独立性，因此还需要另行录入期初余额，并与总账系统进行对账，以检查期初余额的准确性。 三、工资管理系统的设置 工资管理系统由由于其带有明显的自动计算和汇总，因此可以使财务人员在工资核算中省去繁琐劳动和计算错误，应用比较广泛。 工资管理系统功能： 提供多个工资类别处理的设置，可以对不同类型的人员工资进行管理 可以自由设置工资项目和计算公式，并可对平时的工资变动进行调整 可以自动计算个人所得税，自动进行扣零处理，生成工资文件可交由银行代发工资 可以自动计算汇总工资数据，自动完成工资的费用分摊，自动进行转账业务处理 可以便捷地进行工资数据查询 三、工资管理系统的设置 工资的会计核算： 涉及工资发放的核算、工资计提和分摊，一般来说具体包括： （1）应付职工薪酬：包括工资、奖金、津贴以及各种福利费、保险费、公积金等等 （2）相关科目：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用以及在建工程等 相关核算过程： （1）发放工资：根据工资汇总表及扣税情况进行发放，分录省略 （2）分摊工资：月末对本月应发放的工资按职工的岗位及不同性质进行分摊，分录省略 （3）计提保险费：企业按照规定的基准和比例，向社会保险机构交纳的养老保险、医疗保险、失业保险等，分录省略 工资系统新用户操作流程 工资系统老用户操作流程 人事部门 综合行政部门 业务部门 生产部门 职工 汇总过账 银行 工 资 计 算 应发 工资 月末 处理 工资 发放 计提分摊 总 账 三、工资管理系统的设置 1、工资管理系统的业务控制参数 工资管理系统也需要设置业务处理的基本规则，它的参数设置包括： （1）参数 （2）扣税 （3）扣零 （4）人员编码 四个方面 在首次登录工资系统时，会进入“建立工资套”，然后进行上述参数的设置，要说明的是： 工资类别个数，是用户需要分别对不同人员设置工资项目，工资发放公式或者一个月内多次发放工资的，可以选择多种工资类别，以对不同人员或各期工资进行分别管理，如果不同类别人员在项目设置和计算公式上是统一的，则不需要设置多个工资类别 注意： 三、工资管理系统的设置 1、工资管理系统的业务控制参数 注意：工资账套、工资类别和人员类别是三个容易混淆的概念。工资账套是用来工资管理的系统，一个核算账套下只能建立一个工资账套；工资类别是按工资项目的不同而设置的工资数据管理类别，一个工资账套下可以设置多个工资类别；人员类别是按工资分配政策或核算中计入会计科目的不同而对人员进行的分类。 2、人员类别的设置：可以按人员类别对所属人员进行工资的汇总和计算，并有针对性地对各类人员的工资进行管理，如按类别不同分配工资费用，也可以在不同类别的人员工资水平进行比较。 “工资管理”—“设置”—“人员类别设置” 3、人员档案设置：输入人员的具体信息，并指定人员类别 三、工资管理系统的设置 3、工资项目和计算公式设置 这是工资系统中最重要的设置 工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的。要定义工资项目的名称、、类别、长度、小数位数和增减项。其中“应发合计”、“扣款合计”和“实发合计”是固定设置，并配有计算公式，有一些项目可以参照，有些项