风险管理评价制度.doc

PAGE PAGE 30 风险管理评价办法 第一章 总 则 一、实施风险管理评价的目标及意义 为了全面、及时、准确识别判断**的风险状况和发展趋势，采取切实有效的风险控制与处置措施，依据中国银监会《农村信用社监管评级内部指引（试行）》，制定本办法。 二、评价的基本原则 风险管理的评价坚持风险合规管理部门牵头组织，相关部门协同配合的原则；定性因素与定量因素相结合、定性考核为主的原则。 第二章 风险管理评价的项目及主要考核内容 风险管理评价的项目包括资本充足状况、资产质量状况、管理状况、盈利状况、流动性状况及其他因素六大项内容。 一、资本充足状况 （一）定量指标 1.资本充足率 2.核心资本充足率 （二）定性因素 1、***资本的构成和质量 2、整体财务状况及其对资本的影响； 3、资产质量及其对资本的影响； 4、通过其他渠道增加资本的能力，包括股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况； 5、对资本和资本充足率的管理。 二、资产质量状况 （一）定量指标 1、不良贷款率和不良资产率 2、正常贷款迁徙率 3、次级类贷款迁徙率 4、可疑类贷款迁徙率 5、单一集团客户授信集中度/授信集中度 6、全部关联度 7、贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率 （二）定性因素 1、不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对***整体资产质量状况的影响； 2、贷款行业集中度以及对***资产质量状况的影响； 3、关联交易程度以及对资产质量状况的影响； 4、信用风险管理的政策、程序及其有效性； 5、贷款风险分类制度的健全性和有效性； 6、保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况； 7、贷款以外其他资产风险管理状况。 三、管理状况 （一）法人治理状况 1、法人治理的基本结构； 2、法人治理的决策机制； 3、法人治理的执行机制； 4、法人治理的监督机制； 5、法人治理的激励约束机制； （二）内部控制状况 1、内部控制环境； 2、风险识别与评估； 3、内部控制措施； 4、信息交流与反馈； 5、监督评价与纠正。 （三）大要案件的特别规定 评价期内发生大要案件的，评价案件形成及处理情况。 四、盈利状况 （一）定量指标 1、资产利润率； 2、资本利润率； 3、成本收入比率； 4、风险资产利润率； （二）定性因素 1、成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势； 2、盈利的质量，以及盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响； 3、会计核算和财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性。 五、流动性状况 （一）定量指标 1、流动性比例； 2、核心负债依存度； 3、流动性缺口率； 4、人民币超额备付金率； 5、（人民币、外币合并）存贷款比例； （二）定性因素 1、资金来源与运用的构成、变化趋势和均衡性； 2、资产负债管理政策和资金头寸的调配情况； 3、流动性管理情况； 4、以主动负债形式满足流动性需求的能力； 5、管理层有效识别、监测和调控***头寸的能力。 六、其他因素 1、市场风险状况 2、经营的外部环境 3、前十名法人和自然人持股股东情况 4、目前的客户群体和市场份额情况 5、***及其关联方是否有被国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁的情况 6、新闻媒体对***的报道 其他因素主要是指对风险状况可能产生重大影响的其他事项。其他因素在评价得分中不设定分值，风险管理的评价要对其他因素的各项内容进行参考并适当对评价结果进行调整。 第三章 合规风险管理评价指标的 评定级别、分值设定及评分标准 一、合规风险管理评价指标设定的总体说明 以下列评价项目确定各单项和综合评价的分值，以此评判**的风险管理水平。根据各不同时期风险管理工作的实际需要，形成综合的或某一单项（某一具体内容）的风险管理评价报告。 综合评价和单项（管理状况除外）评价均采取定量指标和定性指标的算术加权结果，定量指标权重设定为60％，定性指标权重设定为40％；评级级别均以一级、二级、三级、四A级、四B级、五A级、五B级、六A级、六B级和六C级表示（共10个级别），数字越大表明级别越低，级别越低表示风险管理水平越低，风险程度越高。 综合评价以五个单项评价项目评级结果的加权汇总得分为综合评价得分，资本充足状况权重为25％、资产质量状况权重25％、管理状况权重25％、盈利状况权重15％、流动性状况权重10％。单项评价以实际得分定级。 级别确定： 90分（含90分）——100分为一级； 75分（含75分）——90分为二级； 60分（含60分）——75分为三级； 53分（含53分）——60分为四A级； 45分（含45分）——53分为四B级； 37分（含37分）——45分为五A级； 30分（含30分）——37分为五B级； 20分（含20分）——30分为六A级； 10分（含10分）——20分为