企业年金培训教材..pptxVIP

;为什么;;企业年金的基本概念;企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的、享受一定税收优惠政策的补充养老保险制度。 ;6;1.目的：提供职工或成员的养老收入保障，社会功能类似 2.缴费标准：可根据司龄、职级等因素变动 3.资金筹集方式不同：自愿与强制 4.管理方式不同：个人账户、完全积累；统筹与个人账户 相结合，共济，国家承担最终支付责任;;;企业年金的基本概念;;;;为什么;1、基本养老保险隐性债务和个人账户的空账问题;国家财政补贴 提高企业缴费比例 降低给付额度;发展企业年金的意义;为什么;发展企业年金的意义;为什么;发展企业年金的意义;;企业年金的运行;企业年金的运行;企业年金基本条件;;企业年金计划备案资料：;企业年金方案的内容 参加人员范围； 资金筹集方式； 职工企业年金个人账户管理方式； 基金管理方式； 计发办法和支付方式； 支付企业年金待遇的条件； 组织管理和监督管理方式； 中止缴费的条件； 双方约定的其他事项。 ;企业年金计划的核心问题;企业年金缴费;企业年金支付;企业年金支付;企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。;企业年金基金实行完全积累制，按照国家规定进行投资运营。 由受托人选择具有资格的账户管理人、投资管理人和托管人。 由账户管理人负责管理企业年金账户；投资管理人负责投资运营；托管人负责托管企业年金基金;职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。 职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理。 职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取;企业年金的运作;企业年金基金的管理;企业年金基金各管理机构的作用和角色;指根据信托合同受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构。;选择、监督、更换帐户管理人、托管人、投资管理人以及其他中介服务机构。 制定企业年金基金投资策略 根据合同对企业年金基金管理进行监督; 根据合同收取企业和职工缴费,并向受益人支付企业年金待遇。;华宝信托投资有限责任公司 中信信托投资有限责任公司 中诚信托投资有限责任公司 平安养老保险股份有限公司 太平养老保险股份有限公司; 指受受托人委托，并根据受托人提供的计划规则为企业和职工建立帐户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供信息查询等服务的专业机构。;中国工商银行 交通银行股份有限公司 上海浦东发展银行 招商银行股份有限公司 中国光大银行 中信信托投资有限责任公司 新华人寿保险股份有限公司 华宝信托投资有限责任公司 中国人寿保险股份有限公司 中国太平洋人寿保险股份有限公司 泰康人寿保险股份有限公司 ;指接受受托人委托，并根据托管合同安全保管企业年金基金财产、提供资金清算、会计核算与估值、投资监督等服务的商业银行或专业机构。;托管人主要职责;中国工商银行 中国建设银行股份有限公司 中国银行股份有限公司 交通银行股份有限公司 招商银行股份有限公司 中国光大银行 ;指接受受托人的委托，根据受托人制定的投资策略和战略资产配置，为企业年金计划受益人的利益，采取资产组合方式对企业年金基金财产进行投资管理的专业机构。;海富通基金管理有限公司 华夏基金管理有限公司 南方基金管理有限公司 易方达基金管理有限公司 嘉实基金管理有限公司 招商基金管理有限公司 富国基金管理有限公司 博时基金管理有限公司 银华基金管理有限公司 中国国际金融有限公司 中信证券股份有限公司 中国人寿资产管理有限公司 华泰资产管理有限公司 平安养老保险股份有限公司 太平养老保险股份有限公司 ;企业年金计划管理模式;企业年金的政府监管体系; 指为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。;企业年金的运作;谨慎原则;权益类资产——股票、股票基金、投资性保险产品等权益类资产。 固定收益资产——银行存款（含协议存款）、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券基金等固定收益类资产。 货币市场工具——活期存款、短期债券回购、央行票据、货币市场基金等。;企业年金基金的投资比例限制;企业年金的管理费用和收益分配;企业年金的信息披露;谢谢观赏！