票据业务相关知识(银行).pdf

1 主要内容  票据及常见的票据分类方法  银行承兑汇票和商业承兑汇票区别  票据业务、票据融资业务、票据融 通业务的概念 2  商业银行票据业务经营活动可划分过程  票据市场及票据的发行和交易市场  票据市场利率体系主要包括哪些利率？  如何确定票据市场交易价格  目前票据市场中的主要交易形式  什么是票据业务风险？票据业务风险来 自哪些方面？分别是什么？  票据买入过程中岗位或部门的分工  票据业务流程  票据保管  票据托收 一.票据及常见的票据分类方法 一.票据及常见的票据分类方法 5  1.票据的定义  票据是出票人依《票据法》签发的，由本人或者委 托他人于一定日期无条件支付确定金额给收款人或 持票人的可自由流通的有价证券。  票据有广义和狭义之分，广义的票据包括所有的商 业凭证，如汇票、本票、支票、仓单、提单、股 票、债券、国库券等一切有价证券。狭义票据仅指 票据法上规定的汇票、本票和支票。从这个意义上 讲，票据是具有法定要式，体现债权债务关系的一 种有价凭证，是世界各国主要的结算和信用工具。 6  2.票据的分类  票据依据不同的分类标准，也有不同的分类：  （1）按票据法的规定不同，票据可分为汇 票、本票和支票。  （2）按出票人的不同，票据可分为银行票据 和商业票据。签发人和最终付款人均为企业的 票据称为商业票据；由银行签发或由银行承担 付款义务的票据是银行票据。  （3）按付款期限的不同，票据可分为即期票 据和远期票据。前者是见票即付的票据，后者 是在票面上载明付款日期的票据。  （4 ）按票据产生的原因不同，票据可分为有 贸易背景票据和融资性票据。前者根据一定的 商品购销活动签发的，是因商品交易关系而产 生的债权债务记录；后是则是脱离了物资运动 的单纯融资融资活动引起的债权债务记录。 汇票、本票和支票  汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持 票人的票据。汇票分为商业汇票和银行汇票。商 业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期 无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票 据。银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时 按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票 人的票据。 10  本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人的票 据。本票也分为商业本票和银行本票两种，由 企业签发的是商业本票，由银行签发的是银行 本票。  支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票 可支取现金，也可以转账，但专门印制的现金 支票只能用于支取现金，专门印制的转账支票 只能用于转账，不得支取现金。 商业汇票、商业票据  商业汇票是基于合法的商品交易而产生的票 据，它是购销人之间根据约期付款的购销合同 和商品交易，开具的反映债权债务关系并约期 清偿的票据。商业汇票可以由收款人签发，也 可由付款人签发。依据付款日期的不同，商业 汇票可以分为即期商业汇票和远期商业汇票， 前者是见票即付的票据，后者是约定一定支付 期限的票据。按承兑人的不同，商业汇票又分 为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 12  商业票据是一种短期的无担保证券，是由发行 人——一般为信誉高、实力雄厚的大公司—— 为了筹集短期资金或弥补短期资金缺口在货币 市场上向投资者发行并承诺在将来一定时期偿 付证券本息的凭证，也就是通常意义上谈论的