分红保险基础知识介绍.pdf

分红保险基础知识介绍 分红保险基础知识介绍 课程大纲 课程大纲  分红保险的介绍  分红保险的有关监管规定  如何看待分红保险的分红水平 分红保险的介绍 1、分红保险的概念 指保险公司将其实际的经营成果优于定价 假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行 分配的人寿保险产品。 2、分红保险的形态  分红终身寿险  分红两全保险  分红型的年金保险 3、分红保险红利的来源  利差益：保险公司实际的投资收益率高于预计 的投资收益率时所产生的盈余  死差益：指保险公司该险种被保险人的实际死 亡人数小于预定死亡人数时所产生的盈余  费差益：指保险公司实际的经营费用低于预计 的经营费用时所产生的盈余 目前，我公司采用的是分利差益和死差益。 4、红利分配的原则  保监会规定，保险公司每一会计年度将不低 于当年可分配盈余的70%向保单持有人分配  公司确定实际向保单持有人分配的盈余后， 应该按照公平性和可持续性原则在各个保单 之间进行分配 5、红利分配方式  现金红利（也即是说通常所说的美式分红）  增额红利（也即是说通常所说的英式分红） 目前，包括我公司在内的多数保险公司采用的现金红利 方式（对银行代理产品，目前只提供了累积生息方式）； 而新华及部分合资保险公司采用的是增额红利。 6、现金红利的计算方法 可以用下列公式计算每张保单实际分配的红利： 某个分红保单的贡献 可分配盈余红利分配比例 所有分红保单的贡献之和  每年的红利金额可能是不一样的  公司对未来的红利分配水平不得做任何保证 或承诺 7、红利的领取方式  累积生息  抵交保险费  购买交清增额保险 如投保人投保平安时未选择红利领取方 式，则以累积生息方式办理。 8、红利的领取方式选择 红利的领取方式在投保时确定，以后可申请转换， 但新的领取方式要从下一个红利分配日起才生效。 如客户在投保时定为累计生息，5年后他申请转为 购买交清增额保险，则前5年的红利按累计生息方式领 取，第6年及以后的红利按购买交清增额方式领取。 累积生息转换为交清增额，若被保险人在转换时为 “次健体” ，则不能申请；交请增额可无条件转换为累积 生息。 9、红利的领取方式转换 红利的领取方式转换： 交清增额→累积生息，无风险，无条件； 累计生息→交清增额，有条件，需审核； 分红保险的有关监管规定 1、 保监会的监管  分红产品要经过保监会核准后才可以销售；  对分红产品设立单独的账户进行核算（投资也是单独核 算）；  每年的财务报表和都要经过独立的外部会计师事务所进 行独立审计  每年都要将分红业务上一年度的年度报告及分红方案上 报保监会，并向保单持有人寄送红利通知书，告知客户 红利的分配情况 2、要求披露信息 （保监办发[2001]64号文件）规定 保险公司每年向投保人寄送分红保险业绩报告，内容包括：  分红保险的经营状况及公司分红政策  费用支出及费用分摊方法，采用固定费用率方式的除外  本年度盈余和可分配盈余  保单持有人应获红利金额 平安采用固定费用率  红利计算基础和计算方法 方式，所以在红利通知书 上未包括“费用支出及费