分红险基础知识.pdf

分红险：指保险公司在每个会计年度结束后，将上 一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的 比例、以现金红利或增值红利的方式，分配给客户 的一种人寿保险。 分红险起源 我国分红险推出情况 红利计算依据 红利分配方案 分红险、万能险、投连险销售情况 一、分红保险的起源 1776年，英国为了 抵御通货膨胀和利率波动 1776年的英国，面临着高通货膨胀，利率波动 很大，金融动荡为了满足市场的需求，抵御通 货膨胀，减少利率波动给国民财富带来的冲 击，分红保险应运而生 从这大家可以看到，分红保险就是怀着抵御通 货膨胀的使命而出生的。 “保险分红产生于1776年，18世纪英国公正生命保险公司建 立15年后发现，所收的保险费相对于给付日后的保险金来 说多出许多，于是将所收保险费的10％返还给保险购买 者。 后来这种形式被进行了改进并不断发展完善，最后扩展到 种保险公司。 由于分红保险其保险费的计算可有较大的余地，而且能进 步维护保险买卖双方权益的公平对等，所以，国际上多数 期寿险产品都是分红保险。 同时，由于这种分红产生的原因与作用同一般的投资分红 同，许多国家就将分红保险的分红看作是多交保险费的退 还，因而在一定条件下，人们分得的红利可以有免税的特 待遇。 当前，分红保险是东南亚地区最受客户欢迎的产 品之一； 在北美地区，80 ％以上的产品有分红功能； 德国，分红保险占该国人寿保险市场85 ％； 在香港，这一数字更高达90 ％。 近年来，分红保险更是成为世界保险市场的主流产 品。分红保险作为目前国际保险市场流行的险种。 那么如果没有通货膨胀，红利的数额可能很少 甚至没有。那么，这又是为什么呢？我们来了 解一下红利的来源。 分红保险的红利来源于死差益、利差益和费差益所 产生的可分配盈余。  （1）死差益，是指保险公司实际的风险发生 率低于预计的风险发生率，即实际死亡人数比预定 死亡人数少时所产生的盈余；  （2 ）利差益，是指保险公司实际的投资收益 高于预计的投资收益时所产生的盈余；  （3 ）费差益，是指保险公司实际的营运管理 费用低于预计的营运管理费用时所产生的盈余。 二、我国分红险推出情况背景 % 5 2 . 2 9 2 图 - 0 1 % - 4 8 0