第六章 商业银的业务与管理.pptVIP

第六章　商业银行的业务与管理 本章重点和难点 商业银行资产负债表的基本结构 商业银行业务的主要内容 商业银行存款扩张的机制 商业银行经营管理的原则 货币乘数的含义和计算 第一节　商业银行的资产负债结构 银行资产负债表实际上是一张资金平衡表，其两大项目，一个是资产项目，另一个是负债项目。 资产＝负债＋净值（资本账户） 净值（资本账户）＝资产－负债 第一节　商业银行的资产负债结构 一、资产项目 现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。 放款是银行最主要的盈利资产。 银行的投资主要在证券上，多为政府债券。 其它资产包括银行自用不动产等。 二、负债项目 资本金包括股本金、各种准备金和未分配利润。 存款分活期、定期、储蓄三种。 对外借款包括同业拆入，向央行和国内外金融市场借入等。 其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。 　　　中国工商银行资产负债表　　单位：亿元 第二节　商业银行的业务 一、负债业务 负债业务主要是指吸收资金的业务，对自有资本的管理也包括在内。自有资本可分为资本金和为扩大经营而追加的投资 。其他的主要负债业务： （1）活期存款。西方银行一般被禁止对这种存款付息，但提供清算服务。 （2）定期存款。定期存单一般不转让流通，只能到期提取，它是存款人获取利息收入的重要金融资产。 （3）储蓄存款。一般是个人或非盈利组织为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。有活期和定期之分。 （4）借款业务。向中央银行、其他商业银行或企业借款，也可以从海外金融市场借款。《商业银行法》规定，借款业务可分两大类：一类是商业银行发行金融债券或到境外借款；另一类是同业拆借。 第二节　商业银行的业务 二、资产业务 1.放款业务的类型 根据客户申请的数量，分为“批发放款”与“零售放款” 根据借款目的，贷款可分为工商业贷款、不动产抵押贷款、农业贷款、消费者贷款、对金融机构的贷款等等 按归还期限，分为短期、中期与长期三种 按有无担保品，放款可分抵押放款与信用放款 按费用定价方法，分为固定利率放款与浮动利率放款 第二节　商业银行的业务 （1）工商业贷款，商业银行最主要的贷款种类。 　一是短期流动资金贷款 　二为长期流动资本贷款 　三为项目放款 （2）消费者贷款，又称消费信贷，是银行对消费者个人发放的、用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款。 （3）抵押贷款，是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务，银行有权处置其用于保证的担保品。 第二节　商业银行的业务 抵押放款的种类： 票据贴现放款是指顾客将未到期的票据提交给银行，由银行扣除从贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 票据抵押放款指以各种票据为抵押品的放款。放款期限不得超过票据到期期限。 商品抵押贷款，就是以各种商品或商品凭证（如商品提货单）等作为抵押的放款。放款额一般为商品市价的30%－50%。 不动产抵押放款是以土地和建筑物为担保品的放款，这是一种典型的长期放款，主要包括住宅贷款、商业、工业和农业不动产贷款等。 证券抵押放款是以股票和债券为抵押品的放款。证券抵押放款分两种类型：一类是银行对个人或工商企业放款，大多用于其他途径；另一类是贷款给证券商或证券经纪人，纯粹是为了证券投机。 第二节　商业银行的业务 （2）投资业务。包括： 政府债券：这种证券较安全，信用风险低，流动性较强。 政府机构债券：由中央政府以外的其他政府部门或有关机构发行的债务凭证。 地方政府债券，又称市政债券。这是由地方政府发行的债券。 其他：公司证券、金融债券、混合证券（包括股息固定的优先股、可转换为股票的债券、可调整利率的债券以及商品价格证券 ）。 第二节　商业银行的业务 三、中间业务 传统的中间业务是指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务，可分为国内业务与国际业务。 中间业务主要有： （1）结算业务。结算业务是各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为。这种结算按地点，可以分为同城结算与异地结算两种。 （2）代收业务。在国际贸易的支付过程中，卖方开出汇票，委托银行向买方收取货款的行为称作托收。 （3）信用卡业务。信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡银行为消费者提供“先消费、后付款”的便利，并允许一定的善意透支。 第二节　商业银行的业务 （4）租赁业务。指以收取租金为条件而出让物品使用权的经济行为。一般可分为经营性租赁与融资性租赁两类。 （5）信托业务。信托业务是指商业银行接受个人、企业或社会机构的信任委托，代为其管理、运营和处理所托资产，并为其谋利的活动。信托业务涉及到信托贷款与信托投资 。 第二节　商业银行的业务 四、表外业务 表外业务的含义