江苏长海复合材料股份有限公司2011年度内部控制自我评价.PDFVIP

江苏长海复合材料股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 江苏长海复合材料股份有限公司 2011年度内部控制自我评价报告 江苏长海复合材料股份有限公司(以下简称“公司”) 根据财政部等五部委联合颁发的《企 业内部控制基本规范》的相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由内审部组 织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督几个方面，对 公司2011年内部控制的有效性进行了评估，现将公司 2011年度内部控制体系建设和执行情况 阐述与评价如下： 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标 是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效 率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效 性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制， 内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 一、公司建立内部控制的目标和遵循的基本原则 （一）公司内部控制的目标 1、规范法人治理结构，建立和健全企业管理制度，建设符合上市公司治理要求的内部组 织结构，形成科学有效的决策、执行和监督机制，保证公司发展规划、经营目标及日常管理顺 利实施，推动企业文化建设； 2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 3、保障全体股东权益及全体员工利益，推动公司持续增长，确保公司决策符合国家有关 法律法规要求； 4、建立行之有效的控制手段和控制体系，形成良好发展环境，降低企业运行风险，建立 有效的风险控制系统，强化风险管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正企业运行 中的疏忽与错误； 5、以制度化方式规范公司各个部门的运作，以及相互间的协调配合，强化企业健康、规 1 江苏长海复合材料股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 范化运作能力； 6、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部控制遵循的基本原则 公司遵循全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原 则设计和建立内控体系，使得公司内控制度做到全面细致、规范合理、高效实用，且有助于公 司发展规划实施。 1、内部控制制度符合国家有关法律法规、财政部《企业内部控制基本规范》和深圳证券 交易所《创业板上市公司规范运作指引》以及公司的实际情况； 2、内部控制制度约束公司内部所有人员，是企业全体成员共同的行动准则和衡量标准， 任何部门和个人都不得有超越内部控制的权力； 3、公司内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业 务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、内部控制制度要保证公司机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相 容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 5、公司内部控制制度建设的根本出发点是为了推动企业良性发展，建立健全企业现代管 理制度，因此每一个制度的制定、实施与审核都应该遵循成本效益性原则，以推动企业良性发 展为根本出发点；公司制度应该以合理控制成本达到最佳控制效果，并能够为促进企业创新、 规范企业行为、维护企业可持续发展起到制度上的有利保障； 6、公司内部控制制度应坚持从实际管理、运行角度出发，根据企业业务特征、管理特点 以及外部环境的变化，进行不断的调整、改进、完善，使之成为具有长海特色的管理体系。 二、公司内部控制的相关情况 （一）内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审 计、人力资源政策、企业文化等。公司管理层始终致力于公司内部治理与规范运作，积极创造 2 江苏长海复合材料股份有限公司 2011 年度