酒店年度财务成本分析.pdfVIP

【机密】 财务成本分析报告 财务成本分析报告 财财务务成成本本分分析析报报告告 2010 2010 度 年月日 目 录 酒店成本概况 1 一、餐饮营业成本分 2 1、按餐饮主要收入项目分析2 2、按餐饮营业成本区域分析3 （一）餐费原材料成本结构分析6 （二）餐饮原材料价格分析7 （三）餐饮部餐费成本分析9 （四）餐饮部酒水营业成本分析11 （五）宴会团队餐费成本分析12 二、客房成本分析13 三、商场成本分析13 四、存货分析14 五、餐饮餐具损耗率分析16 六、员工餐厅成本分析17 七、能耗分析18 2 XXXXXX大酒店有限公司 XXXXXX大酒店有限公司 XXXXXXXXXXXX大大酒酒店店有有限限公公司司 2010年度 2010年度 年度度 财 务 成 本 分 财 务 成 本 分 财财 务务 成成 本本 分分 析 单位：万元 本年实绩 本年预算 去年实绩 项 目 成本额 毛利率 成本额 毛利率 成本额 毛利率 营业总成本 其中：客房成本 餐饮成本 康乐成本 员工餐厅成本 其他成本 注:客房毛利率为含房费综合毛利率；餐饮毛利率为含场租餐饮综合毛利率；康乐毛利率为自营和代销商品综合毛利率。 预算执行情况分析： 年酒店营业成本总额万元，比预算万元增加万元，增幅，酒店综合毛利率为，比预算上升了，剔除员工餐厅 成本对酒店综合毛利影响因素，酒店综合毛利比预算上升，差异原因分析如下： � � �� 年份酒店客房成本额万元，较预算万元增加万元，客房综合毛利率，比预算提高了，主要是本年度营 业收入较预算万元增加，故相对应客房成本略有增加。 � � �� 年份酒店餐饮成本总额万元，较预算万元增加万元，餐饮综合毛利率为，较预算提升了，主要是会议 场租和服务费收入万元较预算万元增加万元，另外本年度圣诞活动整体收入突破万，也对餐饮综合毛 利提升有直接作用。 � � �� 年份酒店康乐毛利率为，与预算相比提升了，本年度商场共实现毛利万元，较预算万元提高了万元。 商场主要销售物品为毛利在的商品，且经常用折扣促销来拉动收入增长，故全年毛利率为。 一、餐饮营业成本分析 3 、按餐饮主要收入项目分析： 单位：万元 年实绩 年预算 毛利率差 项目 成