工程公司财务管理通则资料.docVIP

某公司财务管理通则 第一部分 总则 第一条 为了加强某公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》,结合某公司的实际情况,制定本制度。 本制度是处理某公司财务事务的规范和准则，适用于某公司所有部门。 本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 公司财务部负责行驶财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。 公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分 会计工作细则 第一章 原始凭证 第一条 凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始凭证,如进货发票、收款收据等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误