理财规划师考试案例分析.pdf

案例 1 重组家庭的规划案例 一、 案例成员背景 本案例中所涉及成员的基本情况如表 9-1 所示 表 9-1 案例 1 成员情况 姓 名 年 龄 成 员 职 业 身体状况 ** 43 岁 两年前与前妻离婚 小企业主 佳 ** 38 岁 3 年前丧偶 国营单位职工 佳 ** 10 岁 **与前妻女儿，由王抚养 学生 佳 ** 8 岁 **与前夫的女儿，从母性 学生 佳 ** 76 岁 **的母亲，由王赡养 已退休 行动不便需看护 二、 收支情况 1. **先生于 5 年前创业，拥有一家 30 名员工的个人独资企业自强制鞋厂，目前业 务稳定。前一年年底的财务报表见表 9-2。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后 5 年内，每月固定支付前妻的生活费 2000 元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看护费 4000 元，预计还要负担 5 年左右。王先生离婚后暂与女儿租用 100 平米房屋居住，房租 每月 3000 元。另外还需支付自己与女儿的生活费用每月共 4000 元。 2. **小姐为国营事业单位职工，20 年前进入该单位工作，但其所在单位 10 年前才参 加国家基本养老保险。目前的月税前工资为 5000 元，预计以后工资增长率为 5%。每月 的税前房租收入为 3000 元，另外需支付自己与女儿的生活费用每月共 4000 元。 三、 资产负债情况 1. **先生目前有活期存款 2000 元，还有自强制鞋厂企业投资净资产 1000000 元， 详细情况参见表 9-2。原有一套 150 平方米、无贷款的房子，已于离婚时分给前妻。 2. **小姐的前夫三年前英年早逝，留着张小姐与女儿一栋 100 平方米，现值 90 万 元，房龄 3 年的投资用房产，至今还有商业房贷 200000 元未还，贷款剩余期限 10 年。 另外还留有已上市的三通公司股票 5.8 元。三通公司的财务报表见表 9-2。张小姐名下还 有名下还有活期存款 1000 元，外币存款 5000 美元和房龄 10 年，现值 40 万元的 50 平 方米房改房。目前与女儿共同居住，无贷款。张小姐国家基本养老金保险个人账户储存额 为 3000 元，住房公积金账户余额 4000 元。 表 9-2 自强制鞋厂与三通公司状况 （金额单位：元） 资产负债情况 自强制鞋厂 三通公司 现金及银行存款 100000 3.70% 500000 1.41% 应收账款 300000 11.11% 5000000 14.08% 存货 800000 29.63%