大型企业集团资金管理办法(课题)资料.pdfVIP

目录 第一章 背景 2 第二章 部门职能及发展规划 2 一 组织构架 2 二 部门职能 3 三 资金管理及资金管理核算战略规划 3 第三章 岗位职责 6 第四章 管理制度 9 一 资金管理人员聘任及任职资格管理制度 9 二 资金管理开支审批权限、程序及管理规定11 三 日常借、请款及报销的管理 12 四 银行存、贷款管理制度 13 五 货币资金的内部控制制度 17 第五章 资金管理办法 19 一 资金配置管理 19 (一)资金预算管理 19 (二)现金集中管理 26 (三)银行帐户集中管理 27 二 融资管理 28 (一)融资集中管理 28 (二)融资创新 31 三 资金管理风险管理－衍生金融工具运用 34 (一)资金管理风险管理的管理目标及思路 34 (二)金融工具的运用 35 (三)评价及监控 37 四 资金决策支持与资金信息管理 38 (一)企业融资能力分析 38 (二)流动性与资产负债匹配管理 39 (三)短期现金投资管理 40 (四)资金管理组织 42 五 金融投资平台管理 44 (一)金融产业投资管理 44 (二)金融产业运营管理 47 (三)资产管理公司组织构架 48 (四)担保公司组织构架 49 第一章 背景 随着企业规模的不断扩大，并且进行跨行业、跨地区的多元化经营，集团拥有众多的分、子公司，而各 分、子公司由于其经营独立及区域相对分散，对整个企业集团来讲，在对分子公司资金管理方面缺乏有效的 统筹安排及管理，没有建立一套统一的管理制度与执行标准，资金管理过程中主要问题如下： ● 账户管理分散：成员企业各自在银行多头开户，集团本部对成员企业账户开立资金运用没有控制与管 理能力，无法及时了解其资金状况致使经营风险加大； ● 预算管理困难：对于资金预算管理不力，资金收支没有完整完善事前的预算，事中的控制，事后的分 析机制。 ● 资金使用效率低：内部资金余缺调剂不力， 闲置与短缺并存，资金使用效率低，资金管理费用居高不 下，极易造成集团整体的双高现象即高存款、高贷款； ● 体外循环严重：成员企业与商业银行合作无序，成员企业之间交易体外循环，实际利用率低，造成资 金周转困难； ● 对资金风险缺乏监管：集团对成员企业发生的贷款、担保、投资等高风险业务缺乏有效控制，容易造 成集团重大经济损失； ● 资金信息不对称：成员企业分散在全国各地，无法全面真实地掌握其资金信息，使决策信息数据收集 困难，准确性难以保证。 因此，企业集团迫切需要构建统一的资金管理平台，实现资金的集中监控管理，规范企业现金流预算、资 金结算、银行授信、收付票据、贷款管理、担保及投资等资金行为，实时监控资金流向，提高资金的使用效 率，保证资金使用安全，为集团领导提供全面的资金决策信息，提高企业集团的核心竞争力。 第二章 部门职能及发展规划 一 组织构架 当前控制权在不同层级的分配 负责集团公司融资管理及资执行集团投融资及资金管理规划和制度；负责拟定所属业务板块 投融资及 负责执行上级主管 金管理；指导并审批各二集集融资规划与方案设计，并报集团审批后执行实施。负责业务板块 资金管理 单位融资方案 团融资规划与方案设计 现金管理 二 部门职能 目前资金管理组织结构的现状是，集团资金管理实行三级组织机构进行运作管理，其中资金与资金管理 管理统一归并在资金管理系统，未来的转变发展方向是：提高资金管理管理水平，强化决策支持职能，由核