现金资产业务管理.pdf

银行现金资产 业务管理 现金资产的构成和管理原则 商业银行所持有的现金以及和现金 等同、随时可以用于支付的资产。  库存现金：商业银行为了满足日常交易的需 要而保存在业务库中的现钞和硬币。  在中央银行存款：又称为存款准备金，包括 法定准备金和超额准备金。法定准备金按法定 比率缴存中央银行，一般情况下不得动用，并 且要定期按照银行存款额的变化进行调整。超 额准备金是中央银行存款准备金账户中超过法 定准备金的那部分存款。 存放同业存款：商业银行存放在相 关银行的存款，主要目的是为了便利 同业之间的票据清算和委托代理收付 等业务。 在途资金：托收未达或托收中现金， 是商业银行需要向其他银行收取但尚 未收妥的款项，即银行被其他银行暂 时占用的资金，是该银行对他行的应 收款。 存量适度原则：过量的现金准备会造成较 高的机会成本，现金资产准备过少又存在着 巨大的经营风险，银行现金资产必须保持一 个合理适度的规模。 适时调剂流量原则：根据业务活动中资金 流量的变化，及时调节现金资产的规模。资 金流入大于流出量时，通过增加贷款或投资 减少现金资产存量；资金流出大于流入量 时，通过增加存款、借入款项或者资产变现 等方式增加现金资产存量。 安全防范原则：对库存现金严加管 理，健全安全防范制度，严格业务操作 规程，防止库存现金被抢、被盗、被贪 污挪用，或者在清点、包装时出现差 错，自然灾害等导致现金减少，保证库 存现金的安全。 存款准备金管理 时间 调整后 调整幅度 时间 调整后 调整幅度 1984年 企业存款 20% 1999、11 6% -2% 农村存款 25% 2003、9 7% 1% 储蓄存款 40% 2004、4 7.5% 0.5% 财政存款 100 2006、7 8% 0.5% % 财务公司 12% 8 8.5% 0.5% 1985年 统一比率 10% 11 9% 0.5% 1987年 12% 2% 2007、1 9.5% 0.5% 1988、9 13% 1% 2 10% 0.5% 1998、3 8% -5% 4 10.5% 0.5% 时间 调整后 调整幅度 时间 调整后 调整幅度 2007、 11% 0.5% 2008、 16% 0.5% 5 11.5% 0.5% 4 16.5% 0.5% 6 12% 0.5% 5 17.5% 1% 8 6 12.5% 0.5%