额之日等日期孰前者。4.参考文件.PDFVIP

文件種類 程序 文件階層 2 版 本 第 8 版 文件名稱 資金貸與他人作業程序 第 1 頁 共 4 頁 文件編號 2-FI-001 1. 目的： 為使本公司資金貸與他人之管理作業有所遵循，減低經營風險，特訂定本程序。 2. 範圍： 凡公司之資金借貸與他人者，皆適用之。 3. 定義： 3.1 母公司及子公司：依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之 。 3.2 短期：指一年或一營業週期 ( 以較長者為準)之期間。 3.3 淨值：指證券發行人財 務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之 權益。 3.4 業務往來金額：指本公司與他公司雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 3.5融資金額： 指公司短期融通資金之累計餘額。 3.6 公告申報：指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 3.7事實發生日：係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易金 額之日等日期孰前者。 4. 參考文件： 4.1 公司法第十五條規定。 4.2 證券交易法第三十六條之一規定。 4.3 行政院金融監督管理委員會頒訂之 公開發行公司資金貸與及背書保證處理準 則 。 5. 權責： 5.1 財務單位： 依據借款公司之財務狀況、獲利能力、償債能力等進行徵信分析， 作成徵信報告，擬定計息利率及融資期限，並負責建立資金貸與他 人備查簿。 5.2 董事會：負責資金貸與他人之審核。 6. 流程圖： (不適用) 。 7. 程序 / 方法： 7.1 得貸與資金之對象 本公司資金除下列各項情形外，不得貸與股東或任何他人： 表單編號 4-GM-003 文件檔案名稱 2-FI00108.DOC 文件種類 程序 文件階層 2 版 本 第 8 版 文件名稱 資金貸與他人作業程序 第 2 頁 共 4 頁 文件編號 2-FI-001 7.1.1 公司間或行號間有業務往來者。 7.1.2 公司間或行號間有短期融通資金之必要者。 7.2 資金貸與他人之評估標準 7.2.1因業務往來關係從事資金貸與者，應依 7.3.2.1 之規定辦理。 7.2.2 有短期融通資金之必要從事資金貸與者，以下列情形為限： 7.2.2.1 本公司持股達百分之五十以上之公司因業務需要而有短期融通資金 之必要者。 7.2.2.2 他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。 7.2.2.3 其他經本公司董事會同意資金貸與者。 7.3 資金貸與總額及個別對象之限額 7.3.1 資金貸與總額之限額 包括公司間或行號間有業務往來及短期融通資金之必要者，本公司總貸與 金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。 7.3.2 資金貸與個別對象之限額 7.3.2.1 公司間或行號間有業務往來者，個別貸與金額以不超過雙方間業務 往來交易金額為限。 7.3.2.2 公司間或行號間有短期融通資金之必要者，個別貸與金額以不超過 本公司淨值百分之十為限。 7.3.3 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與， 不受 7.3.1及 7.3.2 之限制。但仍應於作業程序中訂定資金貸與之限額及期 限。 7.4 資金貸與期限及計息方式 7.4. 1 每筆資金貸與期限自放款日起，不得超過一年 。 7.4.2 貸放資金之利息計算，係採按日計息，以每日放款餘額之和 即總積數( ) 先