财务部汇报定稿.pptVIP

目录CONTENT 1. 部门概述 2. 机构设置、人员构成 4. 资源配置 5. 财务管理流程 6. 管理特色 7. 主要绩效指标 8. 未来展望 3. 公司战略执行 部门概述 1.制定集团公司财务制度并组织贯彻实施。 2.负责集团公司财务管理与会计核算工作、财务会计报告工作。 3.负责集团公司资金的筹集、营运、分析及管理。 4. 配合集团公司相关部门办理工程决算，催收工程款。 部门职责 资金管理 工程 收款 会计监督 经济分析 成本管理 进行 会计核算 制定财务 制度 部门概述 5.参与集团公司成本计划及各项经济责任制的制定与考核，参与集团公司经济活动分析。 6.负责集团公司货币资金、各种有价证券、支票和财务硬件的管理、使用工作。 7.负责集团公司的纳税管理及各种税金、保险金的缴纳。 8. 对集团公司的经济活动实施会计监督。 9.负责集团公司会计电算化的应用与管理，负责集团公司会计档案管理，办理会计移交手续。 10.负责集团公司财会机构的设置、财会人员的培训与管理，检查监督各基层财会人员工作。 11.完成集团公司领导交办的工作。 机构设置 1.财务部（8人）： 机构设置 2.财务管理公司（43人）： 人员构成 3.人员构成：高级会计师1人，会计师14人，助理会计师32人，会计员4人，共计51人。 公司战略执行 公司财务管理工作坚持 “企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心，以财务管理带动企业全面管理”的管理理念，根据公司的战略规划和年度经营目标，结合公司业务特点，整合财务资源，强化资金管理，及时、准确提供会计核算资料，反映公司目标完成情况，加强税收管理，扩大融资规模，保障公司经营目标的实现。 资源配置 公司积极有效地培育和配置财务资源，促进企业利润最大化，有力支撑公司战略目标的实现。 资源配置 1.根据公司规划和部署，确定资金需求 根据公司战略规划，确定长、短期资金需求。根据公司年度经营部署确定年度项目支出、资本性支出和经营性支出的资金需求。 资源配置 2.依据公司资金支付制度，保障供给 公司项目资金收支按照《项目法施工财务管理补充规定》和《非项目法施工财务管理补充规定》相关规定执行。项目资金支出主要由项目自有资金来满足。当公司承接BT、EPC、PPP项目以及资本性支出需要大量垫资时，公司通过银行借款筹集所需资金。公司为AAA级诚信单位，2016年银行授信额度12.15亿元（全信用）。 公司资本性支出，由公司总部根据投资项目，拟定年度支出计划，按照投资项目进度要求，分批拨付；经营性支出由总部集中管理、统筹调配。 资源配置 3.加强项目收款，控制付款比例，提高资金使用效率 公司通过提醒支付、催要、诉讼等方式保证建设单位按合同约定支付工程进度款；在项目采购合同中约定付款比例低于项目工程款收款比例，确保项目资金“收支平衡”。利用资金收支计划管理，确保项目资金安全有效使用。 资源配置 4.推进项目评审制度、细化成本管理、规避资金风险 在投标之前针对建设方信誉、资金情况、项目利润情况进行项目评审，根据评审结果决定是否进行投标，避免无资金、无信誉保证项目的施工，从源头防范资金风险。 成本管理是公司最重要的管理手段。项目开工之前通过公开评审确定项目目标成本，并与施工单位签订目标责任书。施工过程中按照目标成本进行控制，如果超支则需集团公司审批。如项目发生设计变更，则重新进行评审，调整目标成本。项目完工次月结清成本，过期产生成本由公司审批。公司财务部配合项目经济管理部每月提供项目成本表，对项目成本进行分析，确保项目成本可控，保证项目盈利实现，有效降低项目资金风险。（成本管理办法见图4.4.3-1）。 资源配置 成本管理办法图 过程设计 坚持“以财务管理为中心带动企业全面管理”的理念出发设计财务管理过程。根据相关财会法律法规，结合我公司的管理需求，从会计核算、项目预算管理、资金管理、成本管理、资产管理、税务管理、财务信息管理等方面对财务管理过程进行设计，形成完善的财务管理框架。 过程实施 1.会计核算管理 会计核算是财务管理的基础。公司严格按照会计准则进行会计处理。通过统一业务标准，规范各项业务处理办法及步骤，确保会计处理的统一性，会计核算的规范性；通过优化核算流程，加强会计基础工作，不断提升会计核算水平。 过程实施 财务部会计核算流程图： 现金流量表 过程实施 2.项目预算管理 公司对中标的所有项目在开工前都要编制施工预算，通过