集团有限公司财务管理控制制度资料.docVIP

PAGE PAGE 2 集团有限公司 财务管理控制制度 第一章　总　则 第一条　为了加强集团公司财务管理，规范企业经营管理行为，进一步提高会计核算水平，有效规避财务风险，根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《中国铁道建筑总公司会计核算办法》及上市公司的相关规定，结合集团公司的实际情况，制定本制度。 第二条　财务管理控制制度是集团公司经营管理的行为准则，是财务管理和核算的操守规范。各单位必须认真贯彻执行。集团公司财务管理实行统一领导下的分级负责制，各单位董事长、总经理、项目经理是第一责任人，总会计师（财务负责人）是具体责任人，对本制度的执行情况负总责。 第三条　各级财务部门是执行本制度的管理部门，对本单位财务管理的贯彻、执行、监督和考核负责。 第四条 资金是企业各项经营活动的起点，企业管理要坚持以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以成本管理为中心，坚持以投入产出、效益最大化的管理理念。 第五条 财务管理的基本原则：建立健全内部财务管理制度，完善经济责任制，确保国有资产保值增值，严格执行各项费用开支标准和范围，如实披露企业财务状况和经营成果，依法经营、依法纳税，接受执法部门的监督检查。集团公司、工程公司的纪检监察、审计、财务部门有权对所属单位实施监督、检查。 第六条　财务管理的基本任务：做好各项财务收支计划、预算、控制、核算、分析、考核工作