货物贸易外汇管理制度改革试点资料.pptVIP

* 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * 相关文件的说明 * * * * 审核范围 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 企业货物贸易外汇收支包括： 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款。 审核内容 贸易外汇收支业务范围 BOP单证填报要求 金融机构真实性审核的总体要求 待核查账户收支范围 贸易收入审核 贸易支出审核 转口贸易收入审核 主体一致性原则、代理业务 退汇审核 外币现钞结汇审核 金融机构对须登记业务的处理 金融机构单证签注与留存 金融机构异常情况报告 B类企业适用措施 C类企业适用措施 审核机制 待核查账户管理——较改革前的新变化 出口贸易融资 转口贸易收入 提前购汇 贸易收支单证审核 主体一致性原则——“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇” - 代理业务 - 主体不一致的特殊情况 “先申报后核查” B/C类企业部分业务准入限制 审核机制 贸易收支单证审核 转口贸易收支