第三章 财务分析与规划.pdf

《公司理财》第三章 企业是什么企业是什么？？ 企业是什么企业是什么？？ 卡内基卡内基——美国第一代企业家美国第一代企业家，， 卡内基卡内基 美国第一代企业家美国第一代企业家，， 钢铁大王钢铁大王 ：： 钢铁大王钢铁大王 ：： 把企业办成把企业办成“长寿公司长寿公司” 把企业办成把企业办成 长寿公司长寿公司 ——市场经济持续发展之基础市场经济持续发展之基础 市场经济持续发展之基础市场经济持续发展之基础 《公司理财》第三章 第三章第三章财务分析与规划财务分析与规划 第三章第三章财务分析与规划财务分析与规划 • 第一节第一节 财务分析基础财务分析基础 第一节第一节 财务分析基础财务分析基础 • 第二节第二节 财务分析方法财务分析方法 第二节第二节 财务分析方法财务分析方法 • 第三节第三节 财务预测与规划财务预测与规划 第三节第三节 财务预测与规划财务预测与规划 《公司理财》第三章 第一节第一节 财务分析基础财务分析基础 第一节第一节 财务分析基础财务分析基础 一、一、财务报表财务报表 一一、、财务报表财务报表 二、二、财务比率财务比率 二二、、财务比率财务比率 《公司理财》第三章 一、一、财务报表财务报表 一一、、财务报表财务报表 资产负债表 管理资产负债表 损益表 现金流量表 《公司理财》第三章 1、资产负债表、资产负债表 、、资产负债表资产负债表 • 资产资产——按流动性大小排列按流动性大小排列 资产资产 按流动性大小排列按流动性大小排列 – 能在将来产生现金流入或减少现能在将来产生现金流入或减少现 能在将来产生现金流入或减少现能在将来产生现金流入或减少现 金流出的资源金流出的资源 金流出的资源金流出的资源 • 负债与权益负债与权益——按到期日长短排按到期日长短排 负债与权益负债与权益 按到期日长短排按到期日长短排 列列 列列 – 反映企业资金来源与构成反映企业资金来源与构成 反映企业资金来源与构成反映企业资金来源与构成 《公司理财》第三章 HL公司资产负债表公司资产负债表 公司资产负债表公司资产负债表 总资产总资产 1210 负债与权益负债与权益 1210 总总资产资产 负债与权益负债与权益 现金现金 110 短期借款短期借款 220 现金现金 短期借款短期借款 应收帐款应收帐款 165 应付帐款应付帐款 110 应收帐款应收帐款 应付帐款应付帐款 存货存货 275 存货存货 预付费用预付费用 预付费用预付费用 长期资本长期资本：：