证 券从业资格考试解析证 券发行与承销判断题及答案.docx

证券从业资格考试解析证券发行与承销判断题及答案 判断题(本大题共60小题，每题0.5分，合计30分。) 　　101、 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 正确 　　102、 股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的过半数通过。 　　103、 股份有限公司的股东，即公司股份的所有者。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 正确 　　104、 我国股票发行监管制度在1998年之前，采取只控制发行规模的办法。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　105、 中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起45个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定;对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 　　106、 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司总资产额。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。 　　107、 盈利预测报告中预测期间的确定原则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：盈利预测报告中的预测期间的确定原则为：如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限;如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 　　108、累计投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 (　　) 　　对 错 　　标准答案： 正确 　　109、 股份有限公司申请在香港创业板上市，公众股东的数量不得少于50名。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：股份有限公司申请在香港创业板上市如发行人具备24个月活跃业务记录，至少有100名股东。如发行人具备12个月活跃业务记录，至少有300名股东，其中持股量最高的5名及25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的35%及50%。 　　110、 监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/2，具体比例由公司章程规定。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。 　　111、 《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求是公司股本总额不少于人民币5000万元。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　112、 　　产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为。产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。 　　对 错 　　标准答案： 正确 　　113、 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件，应含有价格信息，但发行人不得据此发行股票。 ( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能舍有价格信息，发行人不得据此发行股票。 　　114、价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 (　　) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：损益认定是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。而价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。 　　115、 公司在股份制改组资产评估中一般使用清算价格法。( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　116、 发审会后更换保荐人的，无需重新上发审会。( ) 　　对 错 　　标准答案： 错误 　　解　　析：根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准财第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》对需由保荐人(主承销商)出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。发审会后更换保荐人(主承销商)的，原则上应重新发审会。 　　117、 净经营