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会计信息自查提纲
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附件一：
会计信息自查提纲
一、公司在财务管理基础工作方面采取了哪些措施？取得了什么成效？在推进财务管理规范化、正规化、制度化工作中遇到了什么困难或阻力？目前还存在什么问题？
二、公司财务会计人员的构成如何？是否存在非会计人员从事会计工作情况？
三、公司是否实行了会计电算化？采用了哪些会计电算化软件？
四、公司2009年内是否发生了会计政策、会计估计变更和会计差错更正？若有，请列示变更、更正的原因、具体事项、会计处理的方法及对财务报告的影响。
五、公司2009年是否存在债务重组？若有，请列示重组双方的关系、重组方式、重组会计处理方法及重组结果对财务报告的影响？
六、公司的营业收入包括那些内容？收入确认的条件、会计处理方法是什么？收入确认中遇到什么困难？这些困难是如何解决的？对《企业会计准则》规定的收入确认条件有什么合理化建议？
七、公司2009年是否发生销售退回、售后回租业务？对这些业务是如何进行会计处理的？
八、公司2009年采用公允价值计价的项目有哪些？如何获得公允价值信息？采用公允价值计价项目对会计报表的影响程度有多大？
九、公司2009年会计报表合并的范围是否发生变化，变化的原因是什么？公司对“控制”的认定标准是什么？在判断“控制”时，是否存在与《企业会计准则》规定不一致的问题，对这些问题公司是如何解决的？
十、公司2009年是否发生非货币资产交换业务？对非货币资产交换业务如何进行会计处理？
十一、公司2009年是否发生对客户授予奖励积分业务？对奖励积分业务如何进行会计处理？年末未兑换的奖励积分对损益产生多大影响？
十二、公司2009年是否收到过政府补助？对政府补助如何进行会计处理？对《政府补助》准则的理解与运用，公司有何种建议？
十三、公司2009年是否存在或有事项？是否计提了预计负债？若有，描述预计负债事项及会计处理。
十四、公司2009年计提减值的项目有哪些？计提减值的依据及对年度损益的影响有多大？
十五、公司2009年工资总额多少？对高管个人所得税扣缴情况如何？2007年实行新《企业财务通则》后，职工福利费的结余和使用情况如何？是否仍按工资总额14%计提福利费？
十六、公司是否实行了补充养老金、补充公积金制度？如何进行会计处理？
十七、公司2009年是否存在递延所得税资产或递延所得税负债？若存在，列示产生的事项及原因。
十八、新《企业所得税》法实施后，对本企业的税收负担有无影响？若有，结合本企业历年上缴企业所得税情况予以列示。
十九、公司是否建立了内部控制制度？若有，建立了哪些制度？内部控制制度运行过程中最大的阻力是什么？公司为克服阻力采取了那些措施？
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