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并购重组商业计划书 ? 第一章 并购项目概要 ? 第二章 公司介绍[并购方] 一、A股份有限公司 二、B有限公司 （一）成功并购的下属企业之一 （二）成功并购的下属企业之二 三、地理位置与投资环境 （一）公司所在地- （二）项目所在地 ? 第三章 收购对象与项目 一、项目A：有限公司 （一）公司介绍 （二）公司历史经营状况 （三）历史财务状况表 （四）项目介绍 （五）重要荣誉 二、项目B： （一）项目基本情况 （二）建设施工条件 （三）建设施工方法 （四）项目工程进展 三、项目投资价值分析 （一）宏观分析 （二）微观分析 ? ? 第五章 并购整合策略 一、并购整合的关键环节 二、制订整合计划 三、整合计划实施 四、业务整合方法 五、人力资源整合 （一）人力资源整合目标 （二）人力资源整合策略 六、文化整合策略 ? 第六章 项目建设与管理 一、组织结构 （一）A集团 （二）B公司 （三）C公司 二、管理团队介绍 三、管理人员的激励机制 四、人力资源发展计划 五、项目进度计划 六、项目工程进度管理体系 （一）三级计划进度管理体系的建立与执行 （二）三级计划进度管理体系的工作流程 七、项目质量控制管理 （一）项目管理方法 （二）质量控制系统 八、项目成本控制管理 ? 第七章 风险分析与规避对策 一、政策、法律风险与规避 二、收购风险及规避 （一）收购风险分析 （二）收购风险规避 三、项目工程风险及规避 （一）工程风险分析 （二）工程风险防范 四、市场与人力资源风险与规避 ? 第八章 投资估算与资金筹措 一、投资估算与资金筹措说明 二、财务分析条件说明 三、收购A公司 （一）A公司收入预测 （二）损益分析表 （三）现金流量表 四、A项目 （一）收入预测 （二）损益分析表 （三）现金流量表 五、B项目 （一）收入预测表 （二）损益分析表 （三）现金流量表 ? 第九章 财务分析 一、财务分析说明 二、财务资料预测 1、销售收入明细表 2、成本费用明细表 3、薪金水平明细表 4、固定资产明细表 5、资产负债表 6、利润及利润分配明细表 7、现金流量表 8、财务指针分析 1) 反映财务盈利能力的指针 a. 财务内部收益率（firr） b. 投资回收期（pt） c. 财务净现值（fnpv） d. 投资利润率 e. 投资利税率 f. 资本金利润率 g. 不确定性分析：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析 2) 反映项目清偿能力的指针 a. 资产负债率 b. 流动比率 c. 速动比率 d. 固定资产投资借款偿还期 ? 附件附表： 1、营业执照影本 2、董事会名单及简历 3、主要经营团队名单及简历 4、专业术语说明 5、有关证书生产许可证鉴定证书等 6、注册商标 7、企业形象设计宣传资料（标识设计、说明书、出版物、包装说明等） 8、演示文稿及报道 9、场地租用证明 10、工艺流程图 11、项目市场成长预测图