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反洗钱基础知识培训 第一部分：洗钱 一、什么是洗钱 二、什么是保险洗钱 三、保险业洗钱的常见方式 2 一、什么是洗钱 洗钱活动可以追溯到20世纪20年代。当时， 美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台 投币式洗衣机，在每天计算洗衣收入时，将非 法所得的赃款计入其中，再向税务官申报纳税， 扣去其应缴税款后，剩下的非法所得就在形式 上变成了合法收入，“洗钱”活动也因此而得 名。 根据我国 《刑法》第一百九十一条，洗钱 是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破 坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及 其产生的收益，通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪 所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。如： 提供银行账户、转移资金等。 3 二、什么是保险洗钱 毒资 赃款 违法所得 保险洗钱的实质，是不法分子将非法所得通过购买保险产 品，再通过配套方式，将保险产品“洗”出合法收入。 4 三、保险业洗钱的常见方式 新型 团险 长险 保险 外汇 保险 保险 个做 短做 欺诈 保险 中介 …… 产品 洗钱 洗钱 洗钱 洗钱 洗钱 洗钱 5 团险个做洗钱 •企业先以单位名义购买保单，为大量员工名下投保(往往不知情)；保险 公司只开出一张发票，抬头为公司名称。 •钱到保险公司账后，投保企业就按照事先双方约定退保，保险公司则将 钱打回企业个人账上 • 退保后的资金归属：一是真正回到投保企业职工账上，作为职工的年终 奖金 （逃税）；另一种则落入少数个人手中 （贪污）。 •这样，洗钱分子便成功实现了“黑钱”的性质漂白、形式转换和途径变 更。 案例：“福利保单”——广东省东莞市法院曾于2008年审理一起通过购买 商业保险发福利，私分国有资产的案件。六名涉案人员利用下属公司改制 的机会为员工“谋福利”，以购买商业保险的形式将账外“小金库”中 3300万元公款发给全体员工，私分国有资产进行洗钱。 6 第二部分：反洗钱 一、什么是反洗钱 二、反洗钱相关法律制度 三、保险业反洗钱主要措施 7 一、什么是反洗钱  反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒 毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯 罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管