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规定，审计报告,三个月，整改 某某分局建立六项内部审计整改落实制度近日，为贯 彻落实贵阳市人民政府《关于建立审计整改落实工作制度 的通知》，进一步规范和加强全市公安机关审计整改落实工 作，确保内部审计作用充分发挥和审计成果的充分转化利 用，我局确立了六项内部审计整改落实工作制度。 一、 建立审计整改工作联席会议制度。成立由纪检监 察、政工、法制、警务保障、信访、审计等相关部门组成 的审计整改工作联席会议制度。联席会议各成员单位明确 一名负责人专门负责审计整改工作，并落实一名联络员。 通过定期召开联席会议，审计整改工作组通报前一阶段有 关单位审计整改情况，协调解决审计整改工作中遇到的问 题，并为干部的管理、监督、选用工作提供必要的信息。 各单位、各警种积极支持、配合审计部门的工作，自觉接 受审计监督，形成监督合力。 二、 建立审计整改跟踪检查制度。对有财经违规行为 需要被审计单位纠正和改进的，审计工作小组根据领导批 准的审计结果报告，向被审计单位出具审计意见书。对被 审计单位或被审计领导干部违反财政纪律情节轻微的，可 在审计意见书中指明并责令被审计单位纠正；需要依法给 予处罚的，可报本单位、本局负责人审批后作出审计决定, 或向有关主管部门提岀处理建议。对下达的审计意见书或 审计决定，被审计单位必须执行。审计决定和审计意见下 达后，存在问题的部门必须在规定时间内进行整改并 回复整改报告，由局审计科检查审计决定和审计建议 的落实情况。 三、建立审计整改督察制度。将审计结果纳入对各单 位目标责任制考核的重要内容，纳入领导班子及其成员落 实党风廉政建设责任制考核内容，促进被审计单位及时认 真落实审计整改工作。审计整改工作小组建立审计结论落 实情况台账和审计决定执行信息库，对审计结论落实程度 进行评估和考核，将审计结论落实情况作为审计项目质量 考核的内容纳入到审计质量控制体系当中，强化对审计部 门自身和被审计单位开展审计整改落实工作的督促检查, 促进审计整改工作取得实效。 四、建立审计整改报告制度。被审计单位在规定的时 间内报送审计整改结果报告，重要审计整改事项应按要求 先行上报审计整改方案，制定措施，确定整改责任人，被 审计单位在审计报告和审计意见送达之日起60日内，向审 计整改工作小组和主管部门报送整改结果报告。同时，审 计整改工作小组及时掌握审计整改情况，定期将审计结论 的落实情况报分局党委，每年将审计整改工作情况汇总分 析并专题向市局报告。 五、建立审计整改责任问责制度。各单位的主要负责 人是审计整改的第一责任人，将审计整改结果纳入分局对 各单位目标考核和领导班子落空党风廉政建设考核的重要 内容，对因整改不力 落实不到位的责任人员按《党政领导干部问责的暂行 规定》和《财政违法行为处罚处分条例》追究责任。 六、建立审计整改结果公开化制度。做好廉洁审计公 示、审计结果公告的基础上，对审计整改情况进行公开， 以公开促整改。一是在被审计单位公布审计整改情况；二 是每年度本级预算执行情况和其他财务收支审计等重要审 计整改结果，向分局通报；三是对整改积极并取得较好效 果的单位和个人要予以通报和表扬，对拒不整改或整改不 到位的，对有关单位及责任人进行通报并按规定追究责任。 某某分局 XX年10月20日 内部审计整改跟踪督导制度 第一章总则 第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整 改工作的效率和效果，促进被审计单位及时堵塞管理漏洞, 规范经营管理行为，特制订本制度。 第二章被审计单位整改 第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计 单位，同时审计部根据情况和业务的需要，将报告分发到 集团相关部门，相关部门进行督导管理。 第三条被审计单位一把手是审计整改的第一责任人。 第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提 出的问题进行认真整改，并且在一个月内将审计整改报告 上报审计部。 第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告, 具体要求： 1、 对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报 告中列明整改步骤和整改结果。 2、 对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划, 具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间 安排、整改步骤、预计整改结果。 3、 对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施, 被审计单位要将审计发现的问题、不进行整改的原因等报 集团相关部门领导审批。 集团公司相关部门领导未批准的事项，被审计单位仍 需上报整改计划。 第六条对于一个月内未能整改完毕，需要持续整改的 问题，被审计单位必须从第二个月起，每满一个月后五日 内，将持续整改的情况上报审计部，直至整改完毕。 上报审计问题整改情况，填报格式见附件《审计问题 整改情况报告表》。 第三章审计部事后跟踪督查 第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查,