科学管理客户信用.pdf

科学管理客户信用 建立科学的客户信用风险管理 制度 一、实行客户资信管理制度 1、客户信息收集制度，2 、客户资信档案管理制度，3、客户资 信调查制度，4 、客户信用分析制度，5、客户群的监督与核查制 度。 二、建立赊销管理与授信制度 1、合同与结算中的信用风险防范制度，2 、赊销业务预算管理与 报告制度，3、客户信用申请制度，4 、信用额度稽核制度。 三、完善应收帐款管理制度 1、应收帐款预算与总量控制，2 、销售分类帐管理，3、应收帐 款日常管理，4 、应收帐款跟踪管理，5、债权管理。 建立客户信用管理部门 协助制定和执行 建立客户档案 公司信用政策 管理数据库 客户信用 管理部门 科学评估客户 监控应收帐款 审核信用额度 执行收帐政策 客户信用调查的内容 1、客户基本概况，2 、企业历史背 景，3、组织管理， 4 、企业经营 状况，5、企业财务状况，6、企业内 部评价，7、实地考察， 8、历史 信用记录，9、行业分析。 客户信用分析 1、客户背景状况分析。 2 、客户管理水平分析。 3、客户经营状况分析。 4 、客户偿债能力分析。 5、客户信用记录分析。 6、客户所处行业状况分析。 运营资产模型 1、流动比例。 2 、速动比例。 3、债务净资产比例。 4 、短期债务净资产比例。 特征分析模型 特征分析模型是目前在企业信用管 理中应用较普遍的信用分析工具。 它分三组特征评价指标 客户自身特征指标 这一组指标反映客户表面的、外在 的、可观的特征。 1、表面印象，2 、组织管理，3、产品 与市场，4 、市场竞争性，5、经营状 况，6、发展前景。 客户优先性特征 这些是企业在挑选客户时需要优先考虑的因素，体现与 该客户交易的价值。 1、交易利润率，2 、对产品的要求，3、对市场吸引力的 影响，4 、对市场竞争力的影响，5、担保条件，6、可替 代性。 信用及财务特征 这类指标能够直接反映客户信用状况和财务状况的因 素。 1、付款记录，2 、银行信用，3、获利能力，4 、资产负 债表评估，5、偿债能力，6、资本总额。 运营资产 运营资产＝（运营资 本＋净资产）/2 其中：运营资本＝流动资产－流动负债 企业经营经营风险判断 产品成本分析： 变动成本和固定成本比较 销售额 和成本 产量 A记分法 风险因素 记分值 总值 临界值 1、经营缺点 43 10 管理活动不深入 1 管理技能不全面 2 被动的经理班子 2 财务经理不够强 2 无过程预算控制 3 无现金开支计划