2019年行政事业单位内部控制规范讲解.ppt

行政事业单位内部控制规范讲解;目 录;《行政事业单位内部控制规范（试行）》框架结构;学习内容;一、什么是单位内部控制;内控规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1. 制衡性;2. 流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（三）建立风险评估机制;（四）风险评估的范围 两个层面;三、单位内部控制方法有哪些;三、单位内部控制的方法;（二）第1种方法：不相容岗位相互分离;三、单位内部控制的方法;（三）第2种方法：内部授权审批控制;（四）第3种方法：归口管理;（四）第3种方法：归口管理;（五）第4种方法：预算控制;（五）第4种方法：预算控制;（六）第5种方法：财产保护控制;（七）第6种方法：会计控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（八）第7种方法：单据控制;（九）第8种方法：信息内部公开;四、如何建立和实施单位内部控制;（一）单位层面的内部控制;建立内部控制的组织架构 3个方面;建立内部控制的工作机制 3个方面;对内部控制关键岗位工作人员的要求;编报财务信息的要求 4个方面;四、编报财务信息的要求 4个方面;运用信息化手