2019年全面预算管理案例分析.pptVIP

核算问题分析：科目档案不统一 费用类科目不统一会导致预算报表无法集中取到执行数及后续分析。 核算问题分析：部门档案不统一 部门档案不统一导致部门预算编制及按部门统计分析困难。 核算问题对策：提升管理，规范核算 通过核算与预算一体化建设，能够满足管理体系全面预算与核算体系总账的无缝联接（即取执行数，以实现预算执行对比分析），即能满足对每个单一企业的预算管控，又能满足集团高层对预算执行的决策分析提供有力支持； 通过优化核算帐套，将财务核算体系整合在一个帐套中，符合财务集中管控管理思想，在集团层面对财务核算制度进行统一规范、口径一致，以及对业务权限进行统一规划； 适应百丽集团财务管理要求不断提高，以及相关管理需求不断深入情况下，财务管理统一规划和业务发展的管理需要； 通过对核算组织架构及财务核算体系优化，将近年来逐渐积累形成的一些不合理、不规范的内容加以修正。使之在整个集团范围更加规范、合理，既能满足集团统一的财务核算的管理要求，以及各大区分公司财务管理的需求，又能符合预算管理的要求。 结论：在NC63版本上，重新实施财务核算，并在财务核算中充分考虑预算的要求，减少开发量和交付风险 总结：预算项目特点 将NC63作为实现百丽财务集中管理及全面预算管理的集成应用平台 在集中管理的模式下，实现财务核算的规范管理 为预算管理提供条件 集中化 集成化 标准化 自动化 核算与预算集成应用，满足预算取数及预算控制要求 财务处理标准化 基本档案标准化 预算流程标准化 通过系统集成实现对预算管理对财务业务的自动控制 实现预算数据及执行数据的自动采集、自动分析、提高效率，减少差错 项目计划 实施计划调整 实施方案内容细化完善 实施方案汇报 项目实施主计划 项目实施方案初稿 …… 开发需求调研报告 项目开发方案 …… 上线计划 用户操作手册 上线确认报告 …… 上线计划 用户操作手册 上线确认报告 …… 1 实施方案2012-12-01~2013-06-20 2 开发设计2013-06-10~2013-10-30 3 系统建设2013-11-01~2013-12-31 4 核算上线2014-01-01~2014-03-30 5 预算上线2014-03-01~2014-06-30 6 持续支持2014-02-01~2014-06-30 开发需求调研及需求分析 项目开发方案 代码开发 开发单元测试 开发集成测试 开发上线支持 关键用户培训 静态数据准备 解决方案测试 解决方案验收 核算环境设置 基础数据导入 财务报表设计 权限规划和分配 操作手册 最终用户培训 系统初始化 核算系统上线 预算环境设置 与预算基础数据导入 权限规划和分配 操作手册修订 最终用户培训 预算数据编报 系统正式上线 系统运行支持 项目总结 项目验收 运维交接 验收报告 …… 培训课件 静态数据准备清单 项目实施方案终稿 。。。 预算管理二期 一期：以集团管控为核心的集团预算体系搭建 二期：财务与业务完全打通，业务驱动的财务预算 百丽国际 销售体系 工厂体系 品牌 区域 管理城市 经营城市 店铺 自有 OEM 工厂n 生产部 物流部 人事部 其他部 一期 二期 二期 二期：工厂体系纳入预算管理 研发专项支持 为百丽项目提供开发支持，将百丽预算开发内容作为原型完善产品，例如： 百丽集团预算管理体系介绍 2 百丽集团NC预算项目历程 3 百丽集团预算管理关键应用 5 百丽预算项目应用效果及客户评价 6 NC预算管理解决方案 4 百丽集团概况 1 1. 预算组织 根据预算的填报汇总结构，预算组织分为两种： 经营预算按照管理城市填报，编制的最小单位到店铺或品牌 鞋体业务及部门预算组织：鞋类118家，体育业务101家；10个大区--经营城市(鞋108，体育91家) 运动城及其他公司：运动城：1524；工厂：958；房地产：5家公司，其中：上海百泓5个部门，共计10个；其他业务313个；圈外公司：91个；集团总部：120个 费用预算按部门填报 2. 多维预算模型 品牌、品牌特性（单品店、多品店、寄卖店） 店铺类别(自营、加盟、联营、分销、电子商务)；店铺性质(已开店、已关店、新开店、将开店、将关店)；店铺类型(百货、街边店、购物中心、卖场商铺) 销售渠道（批发、零售） 总部 服装系列 品牌A 品牌B 店铺 公司 区域 集团 …… 多方案 必保 目标 编制 …… 分析 地区 项目 维度：品牌、店铺、渠道、服装系列 预算科目、指标 业务方案 预算期间(3年动态滚动，按季度、月度分解) 预算组织 预算维度 “店铺档案”(基础数据：项目) 按店铺的维度属性进行分类统计 店铺的维度属性： 管理城市 经营城市 业务类别：鞋类、体育、运动城 店铺类别：A.商场店、B.街边店、C.对外批发店