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金融法期末考查作业 教室编号：002 姓名：樊晓波 专业：金融学 班级：金融1308班 6.《公司法》、《证券法》对上市公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司股 票的限制性规定有哪些？为何要作此限制性规定？证监会2007年4月发布《上 市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票及其变动管理规则》的原因 何在？主要包括哪些方面的内容？ 1.1《公司法》对于上市公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司股票的限 制性规定有：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的 股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总 数的百分Z二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易Z口起一年内不得转让。 上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司 董事、监事、高级管理人员转让其所持有的木公司股份作出其他限制性规定。 1.2《证券法》在这方面的限制性规定有：上市公司董事、监事、高级管理人员、 持有上市公司股份百分Z五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个 月内卖出，或者在卖岀后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董 事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有百分 之五以上股份的，卖出该股票不受六个月时间限制。 2.1做出限制性规定的原因：为了防止上市公司董事、监事、高级管理人员利用 手中职权，随意买卖公司股份，损害公司和其他股东的利益，这不利于我国证券 市场的发展。 3.1证监会颁布《规则》的原因：主要是作为《公司法》和《证券法》的补充， 完善我国在这方面的法律制度，以便进行更好的管理证券市场。 4.1主要内容：虽然《公司法》142条对上市公司董事、监事和高级管理人员任 期内减持股票作了比例上的限制，但在基数如何确定等方而没有明确的规定。与 此类似，《证券法》也没有明确董事、监事和高级管理人员在多次买卖股票的情 况下如何计算短线交易的禁止期。除了明确相关计算标准外，《规则》还规定了 交易窗口期，禁止董事、监事和高级管理人员在信息敏感期内进行交易，并要求 其及时披露买卖本公司股票的相关情况。 9.《证券公司风险控制指标管理办法》(2008)对证券公司的净资本是如何界定 的？如何计算？具体规定如何？证券公司必须持续符合哪些风险控制指标标 准？ ?对证券公司的净资本是如何界定：净资本是指根据证券公司的业务范 围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业 务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 ?净资本基本计算公式为：净资本二净资产一金融资产的风险调整一其他 资产的风险调整一或有负债的风险调整一/+中国证监会认定或核准的其他调整 项目。 ?具体规定： 第十条证券公司应当按照中国证监会规定的证券公司净资本计算标准计算 净资本。 第十一条证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产 减值准备。 第十二条证券公司计算净资木时，应当将不同科目中核算的同类金融资产 合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整。 证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准：净资本与各项风险资本准备之和 的比例不得低于100%；净资本与净资产的比例不得低于40%；净资本与负债的比 例不得低于8%；净资产与负债的比例不得低于20%。第十条证券公司应当按照 中国证监会规定的证券公司净资木计算标准计算净资木。 第十一条证券公司计算净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产 减值准备。 第十二条证券公司计算净资本吋，应当将不同科目中核算的同类金融资产 合并计算，按照金融资产的属性统一进行风险调整。 第十三条证券公司的金融资产投资，按照金融资产的分类和流动性采取不 同比例进行风险调整。金融资产的分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应 当采用最高的比例进行风险调整。 对于证券公司违反规定超比例持有的金融资产，中国证监会及其派出机构可 以要求证券公司在计算净资木时提高风险调整比例。 第十四条证券公司以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划的，应 当在集合资产管理合同中对投入资金的数额、期限和承担责任等进行约定，并在 计算净资本时根据承担的责任相应扣减公司投入的资金。 第十五条应收款项按照账龄的长短和可收冋情况采取不同比例进行风险调 整，账龄应当从业务发牛时点起算。应收款项的分类中同时符合两个或者两个以 上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。有证据表明难以收回的存出保证 金项目以及逾期的拆出资金和买入返售金融资产等项目，应当并入应收款项项R 并按照应收款项的扣减原则进行风险调整。 第十六条证券公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露公司期末或有 事项的性质（如未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等）、涉及金额、形成原因 和进展情况、可能发生的损失和预计