南京理工大学银行帐户管理办法.doc

PAGE PAGE 2 .. 南京理工大学银行账户管理办法 第一章 总则 第一条 为规范学校银行账户的管理，维护校内经济秩序，强化资金监管，确保学校资金安全，根据中国人民银行《银行账户管理办法》和国家其他法律法规，制定本办法。 第二条 本办法适用于校内各单位，包括各学院（系）、部、处及直附属单位，后勤管理服务中心、继续教育学院、工会、医院及校办企业等。 第三条 学校各单位（不含独立注册的企业）在金融机构开立的人民币或外币存款账户，归口由财务处按照国家有关法律、法规和金融政策的有关规定统一管理。独立注册的企业开立的银行账户，由企业自行管理。 第二章 银行账户的开立、变更及撤销 第四条 银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户和外汇存款账户五种。 1．基本存款账户是办理日常转账结算和现金收付的账户。 2．一般存款账户是在基本账户以外的用于银行结算、银行借款转存的账户，以及学校驻外非独 立核算单位在异地开设的账户。 3．临时存款账户是因临时性经济活动需要而开设的账户。 4．专用存款账户是因特定用途而开设的账户。 5．外汇存款账户是根据国家外汇管理的有关规定而开设的账户。 第五条 财务处和独立注册单位 (领取营业执照并实行独立核算的单位，如工会、教育发展基金会、企业