某公司一套详细财务流程资料.docVIP

一、出纳岗工作流程+ W, z( b4 B: d# k( w( Z（一）现金收付 1、收现 7 ~ K F; r1 V根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证? ?? ?? ?? ?工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 2 P A; p ~9 @/ `? ?? ?? ?? ?? ?? ???管理费用岗（其他应收款） ? ?? ?? ?? ?? ?? ???销售核算岗（货款） ! k, Q! A* h; }8 _? ?? ?? ?? ?? ?? ???成本核算岗（加工费、材料款） 9 ?: n) I S! g8 V注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 * J6 t5 s6 f0 A: |4 ]??F4 ?- e! n, I K4 J? ?（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 , r: J5 e0 Y5 |# ?1 H* {! r+