中国农村商业银行经营绩效及其外部影响因素分析.PDFVIP

第３０卷第 １１期 管理评论 Ｖｏｌ． ３０，Ｎｏ． １１ ２０１８年１１月 Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｒｅｖｉｅｗ Ｎｏｖ．，２０１８ 中国农村商业银行经营绩效及其外部影响因素分析 １，２ ３ １，４ 贾蕊蕊 　 刘海燕　 郭　 琨 （１．中国科学院大学经济与管理学院，北京 １００１９０； ２．北京世欣控股有限公司，北京 １００１０１； ３．中国科学院数学与系统科学研究院，北京 １００１９０； ４．中国科学院虚拟经济与数据科学研究中心，北京 １００１９０） 摘要：农村商业银行（简称：农商行）作为农村金融体系中的重要组成部分，承担着支持“三农” 发展的重要使命，但由于农村信贷市场抵押品匮乏、农业生产风险较大等一系列问题，使得农商 行在经营绩效方面较一般商业银行面临更大的挑战。 因此，通过深入分析农商行经营绩效的影 响因素，找出改善对策，对农商行的健康发展具有重要的意义。 本文首先使用ＳＢＭ方法对中国 农商行的经营绩效进行综合评价，发现近年来农商行的经营绩效在整体上有所下降，但在不同 地区又存在显著差异。 然后分析了影响不同地区农商行经营绩效的外部因素，发现各地区农村 经济和居民生活水平越高，农商行经营绩效越高，而农村生产风险越大，农商行经营绩效越低。 农商行作为一类较特殊的商业银行，其经营绩效需要考虑我国区域经济的差异性，并在平衡股 东价值最大化及支农效率的基础上，探寻长效发展的目标，这需要中央政府、地方政府以及农商 行自身在不同层面给予支持与改进。 关键词：农村商业银行；经营绩效；ＳＢＭ；外部因素 引　 言 农村商业银行前身为农村信用合作社，依据银监发【２００３】１０号《农村商业银行管理暂行规定》“农村商 业银行是股份制地方性金融机构，主要任务是为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务。 农村商业银 行以发起方式设立，发起人为原农村信用合作社的社员为基础，并吸收农民、农村工商户、企业法人和其他经 济组织共同设立的股份制商业银行。”由于农村商业银行为农村信用合作社改制而来，所以继承了合作金融 的一些特征基因，依托原有农村信用合作社的历史积累，随着近几年不断的改革发展，逐渐成为农村金融体系 中的重要组成部分。 我国农村商业银行较之前的农村信用社运行更加稳定健康，总资产、总负债、所有者权益 都有所上升，不良贷款率有所降低，并且大力支持了“三农”和中小微企业发展。 但农村商业银行在发展中也 存在一些问题，如股权结构和法人治理结构有待完善，业务创新能力不足，风险管理能力有待提高，员工学历 层次不高等内部因素的制约，以及农村金融市场抵押品匮乏、农业生产风险较大等外部因素的影响。 ２０１６年，银监会制定《商业银行监管评级内部指引（试行）》，该指标体系包括资本充足情况、资产质量状况、 管理情况、盈利情况、流动性状况、市场风险状况等六个要素指标。 而财政部的《金融企业绩效评价办法》中将评 价维度分为盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力四大类，涉及资本利润率、资产利润率、成本收入比、国有资 本保值增值率、利润增长率、经济利润率、不良贷款率、拨备覆盖率、杠杆率、资本充足率、核心资本充足率共１１项 指标。 尽管银监会于２００６年就制定了《商业银行信息披露办法》，对商业银行的信息披露做出了规定，但由于办 法并没有对披露的指标体系进行详细规定，造成了各商业银行信息对外披露的不统一，农村商业银行的指标与 一般商业银行相同，因此针对我国农村商业银行的绩效并没有完善的评价体系，研究还不够充分。 － － 收稿日期：２０１７ １１ １０ 基金项目：国家自然科学基金青年基金项目。 作者简介：贾蕊蕊，中国科学院大学经济与管理学院博士研究生，北京世欣控股有限公司副总经理；刘海燕，中国科学院数学与 系统科学研究院博士后，博士；郭琨（通讯