保险学2 风险管理.pptVIP

第二讲 风险管理 一、风险管理的含义 二、风险管理的目标 三、风险管理过程的步骤 四、风险管理的优点 五、个人风险管理 一、风险管理的含义 风险管理，是识别个人或组织面临的损失风险，并选择最适宜的方法来化解这些风险的过程。 损失风险，是指任何可能发生损失的情况或环境，而不论损失是否发生。 新型风险管理既考虑企业面临的纯粹风险，也考虑投机风险。 二、风险管理的目标 1、损前目标，是避免或减少风险事故形成的机会。 经济上可行，采取最经济的方法为潜在损失做好准备。 减少忧虑 履行法律义务 二、风险管理的目标 损后目标，是努力恢复到损失前的状态。 企业生存 继续经营 收入的稳定 企业的持续成长 社会责任，最小化损失对其他个人和社会带来的影响。 三、风险管理过程的步骤 1、确认损失风险 2、分析损失风险 3、选择应对损失风险的方法 风险控制：规避、损失预防、损失减少 风险融资：风险自留、风险转移 4、风险管理计划的实施和监控 1、确认损失风险：风险识别 风险的识别是经济单位和个人对所面临的 以及潜在的风险加以判断、归类整理并对 风险的性质进行鉴定的过程，它是风险管 理的基础。 重要的损失风险 财产损失风险 责任损失风险 经营收入损失风险 人力资源损失风险 犯罪损失风险 员工福利损失风险 国外损失风险 …… 2、分析损失风险：风险衡量 风险衡量是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。 风险衡量的内容主要包括对损失频率和严重性的估计。 3、选择应对损失风险的适宜方法：风险应对 风险应对方法分为两类： 风险控制，减少损失频率、降低损失严重性的方法。 风险融资，为损失提供资金的方法。 风险控制 规避，从不接触某些损失风险，放弃已有的损失风险。 有时不可行 会带来损失 损失预防，为减少特定损失而采取的措施。 损失减少，在损失发生后降低损失严重程度的方法。 风险融资 风险自留 风险转移 非保险转移 保险 风险自留 风险自留，企业保留特定损失导致的部分或全部损失。 主动自留 被动自留，无法确认风险损失，没有或忘记采取措施 确定风险自留水平，即确定企业将要保留的损失的数额。 风险自留 风险偿付，对于自留的风险，如何偿付损失 当期净收益 未提存准备金，一个用于支付由一定风险引起的实际或者预期损失的会计账户。 已提存准备金，为赔偿损失而建立的流动基金 信贷限额，由银行设定，在损失发生后可以用于赔偿损失。 自保 自保，经济单位预测在未来一定时期内将会发生某种灾害或意外事故造成损失时，自己预先提留一定的货币和实物，作为对可能发生的损失进行补偿的后备基金。 保险与自保 第一，保险为多数经济单位的集合，是各经济单位将风险转移给保险人承担；自保则是个别经济单位的单独行为，是各经济单位将风险保留的一种特殊形态。 第二，保险标的在遭受灾害事故而受损失时，不论损失大小，被保险人都可以根据保险合同的规定，要求保险人赔偿。这种补偿是充分、及时的；并受到法律保护。自保的有效性，则要视经济单位自留后备基金是否充足而定。 第三，投保人在缴付保险费后，不管约定的事故发生与否，均不能收回。而自保则不同，风险事故发生了，即从自留基金中拿出一部分予以补偿；若风险不发生，所留基金仍为经济单位所有. 专业自保公司 专业自保公司，由母公司所有的，为了给母公司的损失风险提供保障而成立的保险公司 单一母公司专业自保公司 协会或团体专业自保公司，由几家母公司共同所有的保险公司 专业自保公司形成的原因 投保困难 成本较低 易于获取再保险 形成利润点 风险自留的优缺点 优点 节省资金 费用较低 鼓励预防损失 增加现金流 缺点 可能产生较高的损失 可能产生较高的费用 税收可能较高 非保险转移 非保险转移，将纯粹风险和潜在的经济后果转移给其他当事人 合同 租约 止损协议 保险 保险责任范围的选择 为主要损失风险提供保障 确定免赔额，免赔额是从支付给被保险人的损失赔偿中扣除的特定金额 购买超额保险，实际损失超过企业决定保留的损失额时，保险公司才给予赔偿。 保险人的选择 财务实力 保险公司提供的风险管理服务 保障的成本和条款 保险 条款的协商 通报保险责任范围的信息 企业必须遵守关于如何进行索赔和怎样提供必要的损失证据的保单条款 对计划的定期检查 保险的优点 企业将在损失发生后得到赔偿 不确定性被降低 保险人能够提供有价值的风险管理服务 保费可以作为经营费用享受所得税减免 保险的缺点 支付的保费是主要的成本 在协商保险责任范围的时候必须花费大量的时间和精力 风险管理师遵守风险控制计划的动力可能很小，由此可能会增加未投保损失的数量。 风险管理矩阵 4、风险管理计划的实施和监控 风险管理政