2019年内部控制制度范本.docx

广州宏奇电子股份有限公司 内部控制制度  目录 TOC \o "1-3" \h \z \u HYPERLINK \l "_Toc429927231" 一、管理控制 PAGEREF _Toc429927231 \h 3 HYPERLINK \l "_Toc429927232" （一）战略规划控制 PAGEREF _Toc429927232 \h 3 HYPERLINK \l "_Toc429927233" （二）各管理部门制定年度计划的控制 PAGEREF _Toc429927233 \h 5 HYPERLINK \l "_Toc429927234" (三)年度财务预算控制 PAGEREF _Toc429927234 \h 7 HYPERLINK \l "_Toc429927235" 二、会计控制 PAGEREF _Toc429927235 \h 9 HYPERLINK \l "_Toc429927236" （一）一般会计控制 PAGEREF _Toc429927236 \h 9 HYPERLINK \l "_Toc429927237" （二）凭证订立及审批控制 PAGEREF _Toc429927237 \h 11 HYPERLINK \l "_Toc429927238" 三、采购控制 PAGEREF _Toc429927238 \h 13 HYPERLINK \l "_Toc429927239" （一）原材料与半成品采购计划控制 PAGEREF _Toc429927239 \h 13 HYPERLINK \l "_Toc429927240" （二）采购订单及采购合同控制 PAGEREF _Toc429927240 \h 15 HYPERLINK \l "_Toc429927241" （三）发票及收货单控制 PAGEREF _Toc429927241 \h 17 HYPERLINK \l "_Toc429927242" 四、应付款控制 PAGEREF _Toc429927242 \h 19 HYPERLINK \l "_Toc429927243" （一）应付款的入账控制 PAGEREF _Toc429927243 \h 19 HYPERLINK \l "_Toc429927244" （二）应付款账龄及清单控制 PAGEREF _Toc429927244 \h 21 HYPERLINK \l "_Toc429927245" 五、生产及产品开发控制 PAGEREF _Toc429927245 \h 23 HYPERLINK \l "_Toc429927246" （一）生产计划的控制 PAGEREF _Toc429927246 \h 23 HYPERLINK \l "_Toc429927247" （二）成本核算控制 PAGEREF _Toc429927247 \h 25 HYPERLINK \l "_Toc429927248" （三）新产品开发控制 PAGEREF _Toc429927248 \h 27 HYPERLINK \l "_Toc429927249" 六、存货管理控制 PAGEREF _Toc429927249 \h 29 HYPERLINK \l "_Toc429927250" （一）货品验收及入账控制 PAGEREF _Toc429927250 \h 29 HYPERLINK \l "_Toc429927251" （二）存货发出、领用及处置的控制 PAGEREF _Toc429927251 \h 31 HYPERLINK \l "_Toc429927252" （三）存货盘点控制 PAGEREF _Toc429927252 \h 33 HYPERLINK \l "_Toc429927253" 七、销售和应收款控制 PAGEREF _Toc429927253 \h 35 HYPERLINK \l "_Toc429927254" （一）销售合同控制 PAGEREF _Toc429927254 \h 35 HYPERLINK \l "_Toc429927255" （二）销售发票的控制 PAGEREF _Toc429927255 \h 37 HYPERLINK \l "_Toc429927256" （三）应收款账龄及坏账控制 PAGEREF _Toc429927256 \h 39 HYPERLINK \l "_Toc429927257" （四）收款入账的控制 PAGEREF _Toc429927257 \h 41 HYPERLINK \l "_Toc429927258" 八、人力资源控制 PAGEREF _Toc