第7步预测启动资金需求.ppt

第七步：预测启动资金需求 主 讲：郝 庆 启动资金的类型 怎么划分呢？ 一、投 资（头脑风暴） 2、设备：机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等等。 采购原则：确有必要、弄清设备型号、生产规划、价格比较 结合练习1（李明的鸡场）（意识培训P21） 分析李明为什么会破产？ 故事（二十二）：投姿预测（P35） 《企业会计制度》规定： 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2 000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。 《固定资产准则》有关固定资产的确认，主要有以下变动： 固定资产定义 固定资产，指同时具有以下特征的有形资产： ⑴为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ⑵使用年限超过一年； ⑶单位价值较高。 确认条件 ⑴该固定资产包含的经济利益很可能流入 企业； ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 然后我们看看 黄亮和李燕的投资预测 二、流动资金（头脑风暴） 原材料和成品储存 制造商：原材料、 服务商：材料 零售和批发商：储存商品 注意：如果你的企业允许赊帐，资金回收时间更长，你需要动用更多资金充实库存。 促 销 新企业开张，需要促销自己的商品或服务，而促销活动需要流动资金 制定促销计划 量力而行 工 资 员工工资 创业者工资（生活费用） 计算流动资金时，要计算用于发工资的钱，通过用每月工资总额乘以还没达到收支平衡的月数就可以计算出来。 租 金 企业初创期支付 提前支付3个月或半年 计算租金时，要用月租金额乘以还没达到收支平衡的月数就可以计算出来。 保 险 企业一开始运转，就必须投保并付所有的保险费，这也需要流动资金。 选择合适险种 提前支付 其他费用 企业还需要支付其他的一些费用，例如： 水、电费、电话费。 交通费、差旅费 文具用品费 卫生费、办证费用等等 故事（二十三）：流动资金需求（P37） 黄亮和李燕的流动资金预测 黄亮和李燕开办企业的 启动资金总额=投资总额+流动资金总额 =2150+2280=4430元 这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计1700元！ 他们觉得流动资金的算法可能有问题： 1. 头3个月的确不领每月工资600元； 2. 这是假设 头3个月没有任何销售收入的情况，只有出没有进，不能体现资金实际的流动情况； 3.有些费用可能被遗漏。 怎么办以后再说（见故事二十九、三十）。 注意：这仅仅是估算，以后做现金流量计划时，他们会尽量把它做得更加完整和准确，以便最终确定流动资金需要量和启动资金总额。 陈立华在省城创业，需要租一个店铺，大约每月花700元，他需要购置工具的费用和其他费用如下，请你计算一下他开办企业头3个月需要多少钱？ 一个月全日制工作，他们可以制造15扇钢门，一扇钢门的材料成本是900元，氧气瓶和乙炔瓶灌气费共100元，可焊5扇门。 计算： 练习17：为自己的企业作 启动资金预测 (P85) 小 结 谢 谢 各 位 学 员 * 93 教学目的： 1、懂得固定资产（投资）与流动资金 2、能正确预测自己的启动资金 94 我们开办企业从企业用地和建筑、购买设备、原材料或是进货乃至发工资支付房租、水电以及其它许多费用都需要用钱，所要用的钱可以归结为二大类： 投资（固定资产） 流动资金 95 投资（固定资产）包括：企业所购置的价值较高、使用寿命长的东西。除了必不可少的东西非买不可外，尽量少“投资”以降低经营风险。当然固定资产可以折旧，即分期打入成本逐渐回收。 流动资金包括：企业日常运转时所需支付的资金。 读故事（二十一）P33就能有比较清楚的了解。 96 投资（固定资产）指：企业所购置的价值较高、使用寿命长的东西。 1、厂房用地/建筑： 企业用地和建筑有那几种使用方式： 自己造房 买房 租房 在家开业 分组讨论：自己造房、买房、租房和在家开业优缺点 98 流动资金：指企业运转所需的日常开支。 一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动资金。 流动资金包括以下部分： 购买原材料和商品存货 促销 工资 房租 保险和其他日常开支 101 做练习一十六 习题1： 下列各项属于投资还是流动资金支出？ 购买一辆摩托车。 裁缝需要的布料。 书店中存放的书籍和杂志。 做企业账目需要使用的一台计算机。 一名木匠的工资。 固