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1、部队经费 财政支出绩效报告（参考提纲） 一、项目概况 （一）项目单位基本情况。 （二）项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标；项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 财政支出绩效报告（参考提纲） 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。 （二）项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。 （三）项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执行情况）分析。 财政支出绩效报告（参考提纲） 三、项目组织实施情况 （一）项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。 （二）项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。 财政支出绩效报告（参考提纲） 四、项目绩效情况 （一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。 其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。 （二）项目绩效目标未完成原因分析。 财政支出绩效报告（参考提纲） 五、其他需要说明的问题 （一）后续工作计划。 （二）主要经验及做法、存在问题和建议。（包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等） （三）其他。 财政支出绩效报告（参考提纲） 六、项目评价工作情况。 包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。 举例：消防部队个人防护装备购置费支出绩效报告 （二）项目管理情况分析。 消防局2009年下发了《关于开展公安消防部队第二轮个人防护装备专项建设的通知》，对项目实施主体及实施时间、办法等作了规定。2011年个人防护装备购置经费严格按照通知要求使用管理，消防局加强了对各消防总队项目实施的监督指导，加大了对采购的个人防护装备的抽样检测比例。 举例：消防部队个人防护装备购置费支出绩效报告 四、项目绩效情况 （一）项目绩效目标完成情况分析。 2011年，各级武警消防部队共购置十一项基本个人防护装备577641件(套),其中消防头盔31462顶、消防员灭火防护服91717套、消防手套204017付、消防安全腰带27024条、消防员灭火防护靴100213双、正压式消防空气呼吸器18619具、佩带式防爆照明灯30916个 、消防员呼救器26206个、方位灯2832个、轻型安全绳25450条、消防腰斧19185把，按计划完成了个人防护装备建设目标。 在项目执行过程中，各级部门均加大了项目执行的管理力度。各总队严格按照消防局要求控制采购范围，严格采购的技术标准，确保了采购质量。 举例：消防部队个人防护装备购置费支出绩效报告 五、其他需要说明的问题 （一）后续工作计划。 武警消防部队将进一步加强消防员个人防护装备使用管理，继续做好个人防护装备建设规划计划，争取加大投入，防止“一年专项建设，三年停滞不前，五年退回起点”的现象。 举例：消防部队个人防护装备购置费支出绩效报告 （二）主要经验及做法、存在问题和建议。 从项目实施效果来看，采取中央补助、地方配套的办法加强消防员个人防护装备建设较好地改善了一线消防官兵在灭火、抢险救援战斗中的人身安全防护条件，提高部队战斗力。但是，也存在一些不容忽视的问题：一是消防部队职能拓展、任务增加，个人防护装备损耗加快，基层消防部队，特别是贫困地区消防部队由于地方消防经费投入不足，个人防护装备更新补充经费没有保障。二是由于经费总体上投入有限，我国的消防员个人防护装备质量标准远低于美国、日本等发达国家水平，降低了安全防护能力。 建议财政部将消防官兵基本个人防护装备纳入消防部队被服装具标准，由中央财政保障。 三、加强消防部队预算绩效管理 （五）绩效评价报告如何撰写 预算单位的绩效评价报告，包括以下主要内容： 1、基本概况； 2、绩效评价的组织实施情况； 3、绩效评价指标体系、评价标准和评价方法； 4、绩效目标的实现程度； 5、存在问题及原因分析； 6、评价结论及建议； 7、其他需要说明的问题。 三、加强消防部队预算绩效管理 （六）绩效评价结果如何运用 针对发现的问题，改进管理。 给予表扬或批评。 继续支持或调减项目支出。 消防部队预算管理 业务培训 消防局财务处 鲁凌云 一、消防部队预算管理改革发展及现状 三、探索加强消防部队预算绩效管