交通银行宁夏区分行会计营运操作风险管理研究-工商管理专业论文.docx

目 目 录 第一章绪论 ·1 第一节研究背景 1 第二节研究的意义 1 第三节研究内容和方法 3 第二章商业银行操作风险管理概述 ··5 第一节商业银行操作风险概念的界定 5 第二节商业银行会计营运操作风险的定义及特点 6 第二节商业银行会计营运风险管理的理论依据 9 第三章交通银行宁夏区分行会计营运操作风险管理的现状及存在问题 分析 12 第一节交通银行宁夏区分行简介 1 2 第二节交通银行宁夏区分行会计营运操作风险管理的基本情况 14 第三节交通银行宁夏区分行会计营运操作风险管理存在的问题 1 6 第四章交通银行宁夏区分行会计营运操作风险管理优化 ··20 第一节会计营运操作风险管理优化的原则 20 第二节会计营运操作风险管理组织架构的优化 23 第三节会计营运操作风险管理制度的优化 25 第四节会计营运操作风险管理基础的优化 26 第五节会计营运操作风险管理系统的优化 27 第六节会计营运操作风险管理合规文化的优化 29 第五章结论与展望 30 参考文献 31 致{射 32 个人简介及攻读硕士学位期间论文发表情况 33 万方数据 第一章绪论 第一章绪论弟一早殖比 第一节研究背景 近年来，全球经济一体化的进程进一步加快，金融业务的发展在不同的国家会受到当地社会 环境和经济环境、政治制度和法律制度的约束，商业银行在业务发展和产品创新过程中面临的操 作风险愈加复杂多样，商业银行操作风险管理研究成为近年来许多学者和专家关注的新的研究领 域。就我国商业银行而言，一方面随着我国经济的发展与全球经济发展的关系越来越紧密、改革 开放亦迈入了新的阶段，银行业在发展的过程中取得了广阔的市场和收益。另一方面随着外资银 行的加入，国内商业银行面临着日益复杂、激烈和更高层次的竞争压力，为了应对挑战，各家银 行都在努力扩张业务规模、创新产品和服务，但受到风险管理水平不高的影响，各种操作风险事 件高发给商业银行带来了巨大的损失。 会计营运条线作为商业银行经营发展的前线，具有核算柜面业务、反映经营成果、预测发展 前景、参与经营决策等职责，是银行稳健经营、健康发展的重要保障，也是银行提高经营利润、 促进业务发展的重要保障。因此，如何提高商业银行会计营运操作风险管理水平、防范各类会计 营运操作风险事件给银行带来的各种经济损失这门课题是商业银行全面风险管理过程中亟需研 究和解决的。 近年来，我国商业银行会计营运操作风险事件频发，据不完全统计，截止2015年末，我国商 业银行基层营业机构共发生会计营运操作风险事件3500余起，涉及金额达200亿元。① 交通银行作为国有商业银行改革的先驱者，同样面临会计营运操作风险事件频发的压力。交 通银行宁夏区分行作为一家在宁夏成立不到十年的省直分行，虽然未有因会计营运操作风险事件 导致的直接经济损失。但是由于成立时间短，各项内控风险管理制度不健全，会计营运操作风险 管理水平不高，基层营业机构一线营运人员年龄小、经验少、操作不熟练，所以交通银行宁夏区 分行会计营运操作风险管理水平亟需提高，这就是本文研究商业银行会计营运操作风险管理的背 景。 第二节研究的意义 一、理论意义 当前，世界经济一体化程度越来越高，经济环境越来越复杂，国内外商业银行面临的机遇和 挑战相互交织，商业银行面临的市场前景越来越广阔，商业银行扩张和发展的速度也越来越快， 同时商业银行面临的困难和挑战也越来越复杂，其中面临的挑战之一就是操作风险的防范和管理。 这使得商业银行自身、研究商业银行经营管理的学者及商业银行的监管机构对商业银行操作风险 的管理和研究的重视程度都提到了新的高度。鉴于此种情况，会计营运操作风险作为商业银行操 作风险的关键组成部分，其被重视的程度也越来越高，但是由于操作风险被提上风险管理日程的 时间较短，所以理论界关于操作风险和会计营运操作风险的研究基础还是比较薄弱，主要面临以 ①数据来源：根据互联网、媒体公开报道和内部通报三种来源收集整理统计得出。 万方数据 下几个方面的问题： 下几个方面的问题： 第一，理论基础薄弱。由于对操作风险的研究是最近二十年才开始的，所以国内外有关操作 风险研究的理论资料相对市场风险、信用风险的研究较少，导致的结果就是关于操作风险的界定 一直在变化，管理理论和方法也没有形成一套完整的、有效的体系，都是出于探索的阶段。 第二，监管体系不健全。我国商业银行受“一行一会”的双监管，即既受中国人民银行的监 管受中国银行业监督管理委员会的监管，在职能上，中国人民银行应该是政策导向型，银监会应 该是监督政策执行情况和经营管理情况，但是目标我国银监会在监管的同时又有制定政策导向的 趋势，监管体系和职能分工