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行政事业单位元内控管理平台v1.0 北京汝成科技有限公司 2014年11月 整体解决方案 我们的解决方案 关于我们 专业的 业务梳理服务 适合的 内控产品 元内控解决方案 以预算管理为主线 以资金管控为核心 以过程控制为重点 高效的 实施服务 元内控解决方案 体系化为制度化提供指引 信息化为制度化提供落地手段 元内控解决方案 元内控解决方案 “元”内控解决方案总体框架 事前规划 事中控制 事后监控 以预算管理为主线，以资金管控为核心，以过程控制为重点 立项评审 政府采购 合同管理 绩效考评 经费收支管理 工程项目管理 专项资金管理 固定资产管理 元内控解决方案 “元”内控解决方案建设内容 单位层级内部控制 集权分权 归口管理 三权分离 2 组织框架设计 机构设置 职责分工与岗位权限 1 组织目标 元内控解决方案 四大结构、强化内部控制 在“财政预算批复结构”和“会计科目结构”基础之上，结合单位的实际业务，增加“内部预算结构”和“支出事项结构”，以强化对单位内部经济活动的管控。 财政预算结构 行政事业单位 会计科目结构 内部预算结构 支出事项结构 单位内部业务结构 元内控解决方案 “626”经费支出管控方案设计 预算控制 管控事项 办公设备 购置 行政部门 归口管理 管控方式 公务接待 信息系统开发 其他事项 … 分额度 审批 办公设备 购置标准 配置标准 政府采购 合同管理 验收 办公设备 购置情况表 采购清单 入库单 额度控制 综合部门 归口管理 信息部门 归口审核 分额度 审批 公务接待 级别标准 公务接待 定点 公务接待 审批单 分额度 审批 逐项审批 无 立项评审 政府采购 合同管理 项目验收 立项申请 可研报告 需求说明书 验收报告 开支范围控制 遵循内控制度要求，综合应用各种管控方式 归口控制 审批控制 标准控制 程序控制 单据控制 元内控解决方案 标准与单据管理设计 开支范围设定 遵循内控制度要求，综合应用各种管控方式 “626”经费支出管控方案工作步骤 元内控解决方案 杜绝无预算、超预算支出 措施： 强化内部预算批复与调整机制 通过信息系统发起预算执行申请、支出申请，无预算指标不允许填报 严格按照预算批复的方向与范围支出 措施： 建立内部预算事项细化开支范围，分类分期释放预算指标 通过信息系统限定开支范围，超出范围的费用无法提交审批 各司其职、归口管理、分工审核 措施： 编制经费支出指南根据职责分工设定审批流程、通过信息系统主动推送方便业务人员工作，寓管理于服务之中 内部预算指标真正反映单位工作事项，钱随事走，事权与财权相匹配 业务流程与审批权限事前明确，标准一致，职责清晰 预算成为单位业务工作的量化反映与管理手段，避免“打埋伏” 经费支出管控方案实现效果 元内控解决方案 采购管控方案设计 工程 规划课题 信息化 归口管理 立项 第三方评审 制度 采购事项 采购需求 需求评审 采购方式 确定 使用方 采购办 公开招标 自行采购 先定价 再定人 按标准 专业核价 （归口部门） 市场竞价 需求方 归口 部门 轮值 人员 评标小组 采购 监察员 特邀 专家 预选供应商库 系统 随机 抽取 元内控解决方案 采购管控方案实现效果 避免“一对一”谈价 措施： 随机抽选与 第三方评审相结合的定人机制 建立供应商库和招标代理机构库机制 科学定价 措施： 标准价、专业核价、市场竞价相结合的定价机制 从机制上杜绝采购环节的人为操控，使议价成为不可能 专业、独立的经办机构和纪检监察同步监督，使执行效果得到保障 与预算、合同管理自动衔接，控制逻辑严密 运用信息系统随机抽选，公平高效，采购单价和采购预算有所降低 元内控解决方案 内控制度建设路线 国家法律 行政法规 部门规章 工作通知 单位内部 经济活动 制度对标 查漏补缺 指导 现状调研 梳理 评价 风险评估 外部政策法规 内部控制体系框架 内部管理制度 内部控制规范 规范总则 单位层面内部控制 业务层面内部控制 风险评估及控制方法 评价与监督 分类分级 重要业务事项 重大风险领域 关键业务环节 主要风险点 优化完善 指导 是否符合国家规定的范围、程序和标准 是否切合单位业务实际和管理要求 元内控解决方案 行 政 事 业 单 位 内 控 制 度 框 架 单 位 层 面 内 控 制 度 内部控制规范 单位决策管理制度 机构岗位管理制度 关键人员管理制度 信息公开管理制度 业 务 层 面 内 控 制 度 预算管理制度 财务管理制度 政府采购管理制度 建设项目管理制度 资产管理制度 合同管理制度 …… 公务接待费