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公司出纳规章制度 1、货币资金核算。日常工作内容有： 办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理 制度的规定，根拯稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理 款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师 或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章, 并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因 特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款 单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支 票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于 填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗 失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何 单位或个人办理结算。 认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款 凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐 面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表， 使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。 耍随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券， 要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过 部分要及时存入银行。不得以“口条”抵充现金，更不得任意挪用现 金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处 理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜 密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥 善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部 交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登 记簿登记，认真办理领用注销手续。 复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭 证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算， 催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时 处理。 2、往来结算。日常工作内容有： (1)办理往来结算，建立清算制度。办理其他往來款项的结算业 务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之 间的款项结算;企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项 结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的 结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应 付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付 的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制 度的企业，要核定备用金定额，及吋办理领用和报销手续，加强管理。 对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠， 不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、 暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续 制度，加强管理及时清算。 (2)核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项 往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭 证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部 门报告。 3、工资核算。H常工作内容有： 执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同 劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划 的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或 向领导和有关部门报告。 审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等 级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人 所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按 照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核 后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由 领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记 帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。 公司出纳规章制度 一、 现金管理制度 1 ?现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到 财务支取。 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财 务出纳统一管理，不准挪用。 二、 支票管理制度 支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清 楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。 支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额 是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2?使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、 部门经理、总经理审批后到财务办