某公司财务尽职调查报告.docVIP

- PAGE 12 - 关于 XXX有限公司 拟股权投资 XXX有限公司 项目 财务尽职调查报告 XXX会计师事务所 项目负责人1： 项目负责人2：  关于XXX有限公司 财务尽职调查报告 一、尽职调查报告 我们接受XXX有限公司(以下简称“XXX”)的委托，对达晨创投拟投资XXX有限公司（以下简称“洁美公司”）2011年1月1日至2013年5月31日的财务状况及2011年度、2012年度以及2013年1-5月的经营成果进行尽职调查。调查过程中所需有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证据由洁美公司及其管理层提供，洁美公司及其管理层对向本所提供的所有文件和资料的真实性、完整性负责；我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号财务信息执行商定程序》对洁美公司的财务情况进行尽职调查并出具财务尽职调查报告。 我们执行尽职调查的方法主要采取对洁美公司的相关人员进行询问、对财务数据进行分析性复核、抽查相关会计记录、观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。本尽职调查工作并非执行审计程序，因而本尽职调查报告并非提供审计之保证，且并非发表审计意见。现将本次财务尽职调查情况报告如下： 二、尽职调查结论 （一）公司存在的主要问题及风险提示 1、近三年前十大客户占公司收入比均超过70%，公司客户较为集中； 2、原材料价格变动对公司毛利影响较大，木浆价格上升会导致公司利润下降。 （二）主要财务数据 项目 2011/12/31 2012/12/31 2013/5/31 资产总额 478,121,353.26 554,552,471.64 612,915,852.84 流动资产总额 259,787,891.12 311,452,423.25 355,113,669.50 负债总额 398,429,990.26 443,010,248.48 485,947,462.16 流动负债总额 363,503,721.58 423,882,031.60 467,269,796.73 归属于母公司所有者权益总额 79,691,363.00 111,542,223.16 126,968,390.68 资产负债率 83.33% 79.89% 79.28% 项目 2011年度 2012年度 2013年1-5月 营业收入 227,584,339.56 327,443,912.16 159,022,806.44 营业利润 11,393,427.51 32,174,784.81 14,525,021.96 利润总额 13,716,533.25 35,258,639.02 16,804,245.18 净利润 11,641,983.33 31,854,167.23 15,426,389.49 归属于母公司所有者的净利润 11,641,983.33 31,854,167.23 15,426,389.49 毛利率 29.78% 37.13% 35.93% 净利率 5.12% 9.73% 9.70% 扣非后净利率 4.09% 8.79% 8.27% 项目 2011年度 2012年度 2013年1-5月 经营活动产生现金流量净额 5,539,973.74 34,955,333.15 23,862,029.37 投资活动产生现金流量净额 -59,551,505.59 -45,611,653.43 -22,817,306.37 融资活动产生现金流量净额 67,465,246.07 -9,107,503.65 2,910,567.32 （三）内部控制制度评价及财务核算的规范性评价 公司财务核算基础较好，除以下问题外，我们未发现公司财务核算存在重大问题： 公司2013年使用金蝶ERP对存货进行核算，导致公司财务对存货核算出现部分窜户情况。经我们对公司存货进行盘点，存货盘点核算金额与公司实际情况基本相符，对企业财务报表影响较小。 （四）公司纳税申报的规范性评价 未发现公司被纳税处罚的情况，公司纳税规范。 （五）公司成长性评价 盈利预测结论:保守预测2013年度销售收入金额45,562.27万元、净利润金额5,340.80万元。 三、公司概况 （一）历史沿革 1、XXX有限公司（曾用名安吉洁美纸制品有限公司），原系由杭州元龙包装材料有限公司（现已更名为浙江元龙包装进出口有限公司）、美国富享企业有限公司和自然人方隽彦投资设立的中外合资企业，于2001年4月9日在湖州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙湖总字第000772号《企业法人营业执照》。 公司成立时注册资本为人民币150万元。2001年10月19日，安吉弘大会计师事务所有限公司对公司截至2001年10月18日止的注册资本实收情况进行审验，并出具了安弘会（验）[20